公告日期：2026-04-29

中国振华（集团）科技股份有限公司

关于对会计师事务所 2025 年履职情况评估报告

中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称公司）聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称大信）作为公司 2025 年度财务审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信 2025 年审计过程中的履职情况进行评估，认为大信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1.基本信息

（1）事务所名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）机构性质：特殊普通合伙企业

（3）历史沿革：大信成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通
合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22层 2206。大信在全国设有 33 家分支机构，在香港设立了分所，并于 2017年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等 48 家网络成员所。主要分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。

（4）注册地址：北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206。

（5）业务资质：大信拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，是我国最早从事证券业务的会计师事务所之一，以及首批获得 H 股企业审计资格的事务所。

（6）人员信息：

首席合伙人：谢泽敏；

2025 年末合伙人数量：182 人；

2025 年末注册会计师数量：1053 人；

2025 年末从业人员数量：3914 人；

签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：超过 500 人。

2.投资者保护能力：职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。

3.诚信记录：大信不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。近三年大信因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚
10 次、行政监管措施 16 次、自律监管措施及纪律处分 18 次。67 名从业
人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 25 人次、行政监管措施 34 人次、自律监管措施及纪律处分 46 人次。

（二）聘请会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 9 月 25 日召开 2025 年第三次临时股东大会，审议通
过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意聘请大信为公司 2025 年度财务审计机构及内部控制审计机构。2025 年度审计费用共计人民币 180
万元，其中财务审计费用为人民币 130 万元，内控审计费用为人民币 50万元，较上一期审计费用无变化。公司审计委员会发表了明确同意的审核意见。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

根据审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，以及公司 2025 年报工作安排，大信对公司 2025 年度财务报告及
2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公
司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来、涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务出具了专项说明。

2025 年度报告审计期间，大信就审计人员独立性、审计工作小组人员构成、审计计划、风险判断、本年度审计重点等事项与公司进行了事前、事中、事后沟通。

经审计，大信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于 2025 年 12
月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。大信出具了无保留意见的审计报告。

三、总体结论

大信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定完善的内部管理制度，构建全面的质量管理体系。在审计过程中，各项质量管理措施得到有效执行，团队勤勉尽责，恪守职责，按照中国注册会计师审
计准则的要求执行恰当的审计程序，为发表审计意见获取充分、适当的审计证据。大信出具的 2025 年度审计报告和内部控制审计报告客观、公允地反映了公司 2025 年度的财务状况和经营成果、内部控制情况。

中国振华（集团）科技股份有限公司董事会
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