公告日期：2026-04-25

北方铜业股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

中德证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”）作为北方铜业股份有限公司（以下简称“北方铜业”或“公司”）向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法规规章的要求，对《北方铜业股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》进行了核查，具体情况如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及控股子公司，纳入评价范围单位资产占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司组织架构、战略规划、人力资源、产品质量、安全生产、环境保护、企业文化、财务管理、预算管理、采购管理、资产管理、产品销售、工程项目、合同管理、内部审计、法律事务、信息系统等各项业务管理及其重要业务流程，重点是财务、供应、销售、生产方面的内部控制制度和业务流程的评价。

重点关注的高风险领域主要包括：资产管理、采购、销售、金融衍生品、信息披露等，安全生产方面的生产流程、安全管理、环保管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，按财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺 认定标准

陷 定义

定量标准

财务报表的潜在错报金额在以下区间的：

1.错报≥利润总额的 5%；

2.错报≥资产总额的 1%；

重 指一个或多个控制缺陷的组合，可能导 3.错报≥经营收入总额的 1%；

大 致企业严重偏离控制目标。 4.错报≥所有者权益总额的1%,且每股收益≥
1 元；

5.错报≥费用总额 5%；

6.经济损失≥500 万元。

财务报表的潜在错报金额在以下区间的：

7.利润总额的 3%≤错报＜利润总额的 5%；
8.资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 1%；
重 指一个或多个控制缺陷的组合，其严重 9.经营收入总额的 0.5%≤错报＜经营收入总
要 程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍 额的 1%；

有可能导致企业偏离控制目标。 10.所有者权益总额的0.5%≤错报＜所有者权
益总额的 1%，且 0.5 元≤每股收益＜1 元；
11.费用总额的 3%≤错报＜5%；

12.经济损……
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