公告日期：2026-03-20

普洛药业股份有限公司

审计报告

和信审字（2026）第 000298 号

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一、审计报告 1-6

二、已审财务报表及附注

1、合并及公司资产负债表 1-4

2、合并及公司利润表 5-6

3、合并及公司现金流量表 7-8

4、合并及公司所有者权益变动表 9-12
5、财务报表附注 13-110
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二六年三月十八日

普洛药业股份有限公司 报告正文

审 计 报 告

和信审字（2026）第 000298 号
普洛药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了普洛药业股份有限公司（以下简称普洛药业）财务报表，包括 2025 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了普洛药业 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2025 年度的合并及公司经营成
果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于普洛药业，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1

普洛药业股份有限公司 报告正文

（一）收入确认

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

收入确认的相关会计政策及报告期收 针对收入确认，我们主要执行了以下审计程序： 入相关信息披露详见财务报表附注 1.了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其
三、26 及附注五、42。 设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运
普洛药业主要从事原料药及中间体、 行有效性；
创新药研发生产服务、制剂等产品和 2.访谈管理层及审阅重要销售合同，了解普洛药 服务。2025 年度，普洛药业营业收入 业的收入确认政策及与商品或服务控制权转移
为 9,783,600,915.27 元。 相关的条款或条件，评价收入确认是否符合企业
由于收入是普洛药业的关键业绩指标 会计准则的规定；
之一，从而存在普洛药业管理层通过 3.获取普洛药业本年度销售清单，对报告期营业 不恰当的收入确认以达到特定目标或 收入实施分析程序，识别本期收入、毛利率是否 预期的固有风险，因此我们将收入确 存在重大或异常波动，并查明波动原因；

认识别为关键审计事项。 4.对本年记录的收入进行细节测试，核对销售合
同、出库单、验收单、销售发票、报关单等支持
性文件；

5.对主要客户及交易实施函证……
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