公告日期：2025-10-25

福建漳州发展股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为加强福建漳州发展股份有限公司（简称公司）内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》（以下简称《自律监管指引》）等法律法规及《公司章程》的规定，结合公司经营特点和所处环境，制定本制度。

第二条 内部控制是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第三条 本制度适用于公司及全资、控股子公司（以下简称子公司）。公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

第四条 公司建立与实施内部控制，遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其子公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重
要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本和预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 内部控制的职责和权限

（一）董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。

（二）审计委员会对董事会建立与实施内控制度进行监督。

（三）经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

（四）各职能部门：具体负责制定、实施、完善本部门范围内的风险管理和 内控制度，并配合完成对公司子公司风险管理和内部控制情况的检查。

（五）公司子公司：具体负责制定、实施、完善本企业的风险管理和内控制度。

第二章 基本要求

第六条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。建立与实施有效的有效的内部控制，应当包括下列要素：

（一）内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业
文化等。

（二）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第七条 公司通过完善公司治理结构，确保董事会和股东会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第八条 公司建立健全人力资源管理制度，通过界定公司各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。

第九条 公司的内部控制活动涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：资金管理（包括投资融资管理）、固定资产管理、存货管理、
财务报告、信息披露、人力资源管理、信息系统管理和关联交易决策规则等。

第十条 公司应依据所处的环境和自身经营特点，建立印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、、信息披露管理、信息系统管理等专门管理制度。

第十一条 公司应重点加强对子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。

第十二条 公司应建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。

第十三条 公司通过制定《信息披露管理制度》和《重大信息内部报告制度》，确保信息能够准确传递，确保董事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司及其子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐……
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