公告日期：2026-03-31

广发证券股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估
报告及履行监督职责情况报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和广发证券股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）对安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）、安永会计师事务所（以下简称“安永香港”）2025 年度审计中的履职情况进行了评估，具体评估情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）境内外会计师事务所基本情况

安永华明于 1992 年 9 月成立，2012 年 8 月完成本土化转制，从一家中
外合作的有限责任制事务所转制为特殊普通合伙制事务所。安永华明总部设在北京，注册地址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层
01-12 室。截至 2025 年末拥有合伙人 249 人，首席合伙人为毛鞍宁先生。安
永华明一直以来注重人才培养，截至 2025 年末拥有执业注册会计师逾 1,700人，其中拥有证券相关业务服务经验的执业注册会计师超过 1,500 人，注册会计师中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师逾 550 人。安永华明2024 年度经审计的业务总收入人民币 57.10 亿元，其中，审计业务收入人民
币 54.57 亿元，证券业务收入人民币 23.69 亿元。2024 年度 A 股上市公司年
报审计客户共计 155 家，收费总额人民币 11.89 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业、金融业、批发和零售业、采矿业、信息传输、软件和信息技术服务业等。A 股金融业上市公司审计客户 27 家。

安永香港为一家根据香港法律设立的合伙制事务所，由其合伙人全资拥有。为众多香港上市公司提供审计等专业服务，包括银行、保险、证券等金融机构。安永香港为安永全球网络的成员，与安永华明一样是独立的法律实
体。

（二）续聘会计师事务所履行的程序

审计委员会对安永华明和安永香港（“安永华明和安永香港”以下或统称“安永”）的相关资质和执业能力进行了审查，公司第十一届董事会审计委员会 2025年第一次会议审议通过了《关于聘请 2025 年度审计机构的议案》，同意拟续聘安永华明为公司 2025 年度境内审计机构，续聘安永香港为公司 2025 年度境外审计机构。公司第十一届董事会第七次会议和 2024 年度股东大会会议审议通过了《关于聘请 2025 年度审计机构的议案》。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范，结合公司 2025 年年报工作安排，安永华明和安永香港对公司 2025 年度
财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时
对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明、风险控制指标 监管报表等报告进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，安永华明和安永香港就项目团队构成、会计师 事务所和人员独立性、服务内容、审计计划、风险识别、关键审计事项及应对 方法、初审意见、审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通。

安永对公司 2025 年的审计工作主要分预审和年末审计两个阶段。预审阶段，
安永根据要求全面开展财务报告内部控制审计工作，对公司层面和流程层面（其 中流程层面包括总部、子公司和分支机构的业务流程）进行了内部控制测试， 以评价内部控制设计的有效性，以及这些控制是否在 2025 年度被一贯地有效执 行；对财务报表审计中的重大事项和重大项目进行了解分析，执行预审测试； 对公司所采用的主要信息系统进行测试，并就预审情况进行及时沟通。年末审 计阶段，安永跟进预审阶段的工作并对所有重大科目执行详细审计程序。对年 末的审计情况及时与管理层和治理层进行沟通。

经审计，安永华明和安永香港认为公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，出具了标准无保留意 见的审计报告；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等的规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）……
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