公告日期：2025-10-30

广东恒申美达新材料股份公司

全面预算管理制度

二零二五年十月

广东恒申美达新材料股份公司

全面预算管理制度

第一章 总则

第一条 为进一步加强广东恒申美达新材料股份公司（以下简称“公司”）全面预算管理工作，强化公司内部控制，将公司目标、战略规划、经营活动、公司资源等要素有机地结合起来，优化配置资源、加强经营管理、有效控制风险，从而稳步实施和推进战略举措，提升企业经营管理水平，保证公司战略目标和经营目标的实现，特制订本制度。

第二条 本制度适用于公司以及纳入合并报表范围的各控股子公司。

第三条 全面预算管理原则，包括：

（一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；

（二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；

（三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施；

（四）坚持开源节流原则，注重降本增效，保障企业持续发展。

第四条 全面预算管理的内容：

（一）公司年度经营指标（销量、销售额、利润等）；

（二）公司销售政策、奖励政策；

（三）公司生产政策；

（四）公司研发政策；

（五）公司人力资源政策；

（六）公司费用管理政策；

（七）公司固定资产管理政策；

（八）公司资本运营政策；

第五条 预算的编制方法：

公司各预算单位，采用固定预算、弹性预算、零基预算各基期预算相结合方法。预算编制主体应根据不同的预算项目性质选择适当的预算编制方法。

第六条 全面预算管理环节，包括：

（一）预算编制与控制环节；

（二）预算执行与控制环节；

（三）预算分析与考核控制环节。

第二章 预算部门设置与工作职责

第七条 公司全面预算管理工作由公司设立预算管理委员会统筹协调各组织实施，根据董事会下达的战略规划，拟定公司及其下属控股子公司的预算目标，负责各预算单位年度预算的审批，公司各部门和子公司负责落实全面预算管理各项具体工作。

预算管理委员会构成：

（一）主任：公司董事长

（二）副主任：公司总经理

（三）成员：公司领导班子成员、相关部门主要负责人及顾问。

第八条 公司财务部是主要预算管理实施部门，主要职责包括：

（一）根据预算管理制度，制定具体的预算执行程序和方法；

（二）对集团内各级单位编制的预算草案的合理性进行审查、协调、平衡，并提出具体的指导意见，汇总形成集团年度预算草案；

（三）将年度预算草案经预算管理委员会批准后，组织下达执行；

（四）参与审议预算调整方案；

（五）协调、解决预算编制和执行中的问题；

（六）跟踪反馈预算执行情况，配合预算执行情况的绩效考评；

（七）编制预算执行分析报告，并提出预算工作改进的意见与建议。

第九条 公司下属各级预算单位包括公司各部门以及各子公司，具体负责本部门经营预算的编制、执行、控制、分析等工作，并配合预算管理委员会做好全面预算的综合平衡、控制、分析、考核等工作。

第三章 预算编制与控制

第十条 预算编制应以董事会制定的年度规划为依据，以经营预算、资本性支出预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制。各级预算单位
年度预算方案应当符合本单位发展战略、经营目标、投资计划、筹资计划和其他重大决议。

第十一条 编制年度预算，一般按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

（一）下达目标。每年在科学、充分的预测与决策的基础上，根据董事会战略目标，预算管理委员会制定出明确、切实、可行的全面预算总体方针，具体包括经营方针、总体目标、细分目标、有关政策、保证措施等，并下达到各级预算单位；

（二）编制上报。各级预算单位应按照预算管理委员会下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出本单位预算的具体方案，及时上报财务部。各级预算单位编制的预算方案须经本单位负责人签章确认。

（三）审查平衡。财务部对各级预算单位上报的预算方案进行审查、汇总，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各级预算单位予以修正。

（四）审议批准。每年财务部在修正调整的基础上，编制出全面年度预算初步方案，经进一步修订、调整后，正式编制年度预算草案，最终形成年度预算方案，提交预算管理委员会审核。

（五）下达执行。年度预算方案经公司预算管理委员会批准签发后，下达各级预算单位组织实施。

第十二条 预算编制单位级次分为三级：母公司为一级预算编制单位（汇总），母公司下属业务部……
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