公告日期：2026-04-29

居然智家新零售集团股份有限公司

2025 年度会计师事务所履职情况评估报告及

董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

根据《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《居然智家新零售集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《居然智家新零售集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则》（以下简称“《审计委员会实施细则》”）及《居然智家新零售集团股份有限公司审计委员会年报工作规程》（以下简称“《审计委员会年报工作规程》”）的相关规定，居然智家新零售集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会恪尽职守，勤勉尽责、认真履职。现将公司董事会审计委员会 2025 年度对会计师事务所履职情况评估及履行监督职责情况汇报如下：

一、2025 年度会计师事务所的基本情况

（一）会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员
总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。

立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72
亿元，证券业务收入 15.05 亿元。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

2025 年 11 月 10 日，公司召开第十一届董事会审计委员会第二十四次会议，
审议同意改聘立信为公司 2025 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构，并

将该事项提交董事会审议；2025 年 11 月 11 日，公司召开第十一届董事会第二
十三次会议审议通过了《关于改聘会计师事务所的议案》；2025 年 11 月 28 日，
该议案经 2025 年第三次临时股东大会审议通过，同意改聘立信为公司 2025 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。

二、会计师事务所履职情况

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，公司对2025 年度的审计机构立信的履职情况作出如下评估。

公司于 2025 年 12 月 17 日与立信签订了 2025 年度审计业务约定书（以下简
称“业务约定书”）。立信已经根据业务约定书，按照中国注册会计师审计准则和
中国注册会计师执业道德守则，对公司 2025 年度财务报表及 2025 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性执行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告；同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况执行了相关的工作，并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，立信基于职业判断，与公司治理层及管理层就审计范围、时间安排和关键审计事项等进行了充分必要的沟通。

经评估，公司认为，立信作为本公司 2025 年度的审计机构，其履职过程保持了独立性，勤勉尽责，公允表达了意见。

三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，公司董事会审计委员会对公司 2025 年度的审计机构立信履行监督职责情况报告如下。

（一）董事会审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了评价，认为其具备为公司提供审计工作
的资质和专业能力，能够满足本公司审计工作的要求。2025 年 11 月 10 日，公
司召开第十一届董事会审计委员会第二十四次会议，审议同意改聘立信为公司2025 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构，并将该事项提交董事会审议；
2025 年 11 月 11 日，公司召开第十一届董事会第二十三次会议审议通过了《关
于改聘会计师事务所的议案》；2025 年 11 月 28 日，该议案经 2025 年第三次临
时股东大会审议通过，同意改聘立信为公司 2025 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。

（二）2026 年 1 月 9 日，第十二届董事会审计委员会第二次会议（独立董
事沟通会）召开。年审会计师就 2025 年度审计团队构成、审计工作时间安排、总体审计策略、重要性水平、初步确认的关键审计事项、审……
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