公告日期：2026-03-26

北新集团建材股份有限公司

内部控制制度
（经公司第七届董事会第十一次会议审议通过）

2026年3月24日

目 录

第一章 总 则 ...... 2
第二章 内部控制的目的和原则 ...... 2
第三章 内部控制的主要内容 ...... 4
第四章 主要的控制活动 ...... 6
第一节 对控股子公司的管理控制 ...... 6
第二节 关联交易的内部控制 ...... 7
第三节 对外担保的内部控制 ...... 9
第四节 募集资金使用的内部控制 ...... 10
第五节 重大投资的内部控制 ...... 12
第六节 信息披露的内部控制 ...... 13
第五章 内部控制的检查、评价和披露 ...... 14
第六章 附 则......17

第一章 总 则

第一条 为加强北新集团建材股份有限公司（以下简称北新建材或公司）内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《中华人民共和国会计法》《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规和规范性文件的规定，结合公司自身经营特点和所处环境，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效益及效率；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章 内部控制的目的和原则

第四条 公司内部控制的目的：

（一）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实；

（二）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制；

（三）保障公司资产的安全、完整；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；

（五）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行。

第五条 公司内部控制制度的原则：

（一）合法性原则。内部控制应当符合国家法律、法规和中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定；

（二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务、管理活动和部门，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节， 做到事前、事中、事后控制相统一，避免内部控制出现空白和漏洞；

（三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；

（四）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理；

（五）制衡性原则。公司部门和岗位的设置应当权责分明，有利于相互制约、相互监督；

（六）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、
风险状况及公司所处的环境相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善；

（七）成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现内部控制目标。

第三章 内部控制的主要内容

第六条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第七条 公司应根据《企业内部控制基本规范》及其配套应用指引，以及公司的内控缺陷认定标准，围绕内部控制主要包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内容。

第八条 公司设立内部审计部门和内控体系评价小组，对公司董事会及其审计委员会负责并报告工作。

内部审计部门按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）配套指引之《企业内部控制审计指引》的相关规定，负责协调公司内部控制审计工作。

内控体系评价小组按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）配套指引之《企业内部控制评价指引》的相关规定，负责公司内部控制评价的具体组织实施工作。

第九条 公司不断完善治理结构，确保董事会和股东会等机构合法运作和科学决策；公司应逐步建立有效的激励约束机

制，……
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