公告日期：2025-10-31

内部控制评价管理办法

（经公司第九届董事会第二次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为了全面评价甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等有关法律法规、规范性文件及本公司相关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第三条 本办法适用于公司、所属全资及控股子公司（以下简称“子公司”）。
第四条 公司实施内部控制评价应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及各子公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

（四）成本效益原则。评价工作应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效评价，提高评价工作效率和效果。

第二章 内部控制评价的组织及职责

第五条 公司董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，审批公司内部控制评价报告，对内部控制评价报告的真实性负责。

第六条 公司审计委员会负责指导公司内部控制评价工作，监督内部控制评价情况，审议内部控制评价报告。

第七条 公司党委会前置研究公司内部控制评价报告。

第八条 公司总经理办公会负责组织、协调公司内部控制工作的落实，其主要职责包括：

（一）审批公司内部控制评价工作方案；

（二）审核公司内部控制评价报告；

（三）管理内部控制评价工作，审核内部控制缺陷认定，组织实施缺陷整改工作；

（四）按照董事会授权协调和解决内部控制评价过程中出现的重大事项。
第九条 公司审计合规部是公司内部控制评价工作的归口管理部室，其主要职责包括：

（一）持续完善公司内部控制评价相关制度；

（二）编制公司内部控制评价工作方案；

（三）组织开展内部控制评价工作；

（四）编制公司内部控制评价报告；

（五）督导公司内部控制缺陷整改，跟踪整改情况并按要求报告。

第十条 各子公司负责组织开展本公司内部控制评价工作，其主要职责包
括：

（一）逐级落实内部控制评价责任，建立日常监控机制；

（二）依据公司内部控制评价程序，组织开展本公司内部控制评价工作；
（三）编制本公司内部控制评价报告，经本公司的决策机构批准后，按规定上报公司，并对本公司内部控制评价结果的真实性负责；

（四）对评价发现的内部控制缺陷，制定整改方案，明确整改责任，按要求报送内部控制缺陷整改完成情况。

第十一条 公司各部室负责本部室职责范围内的内部控制评价工作，其主要职责包括：

（一）按照公司内部控制建设与评价工作的总体部署，开展本部室内部控制建设与自查工作；

（二）根据内部控制标准与管理要求，对本部室职责范围内的制度进行梳理，落实内部控制基本要求，建立内部控制标准与制度对应关系，检查相关内部控制标准执行情况；

（三）配合公司审计合规部开展内部控制评价工作；

（四）负责落实本部室职能范围内的内部控制缺陷整改工作。

第三章 内部控制评价的内容

第十二条 内部控制评价工作根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及公司内部控制制度，结合公司实际情况，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

第十三条 公司组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、人力资源、公司文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

第十四条 公司组织开展风险评估机制评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本公司的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。

第十五条 公司组织开展控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合本公司的内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。

第十六条 公司组织开展信息与沟通评价，应当以内部信息传递、财务报告、……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。