公告日期：2026-03-31

青海盐湖工业股份有限公司

内部审计管理规定

第一章 总则

第一条 为贯彻落实党中央、国务院关于深化国有企业
和国有资本审计监督的工作部署，有效推动青海盐湖工业股份有限公司（以下简称盐湖股份）构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，进一步规范盐湖股份内部审计工作，建立健全内部审计制度，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在风险防范、内部控制和公司治理中的作用，不断促进盐湖股份改善经营管理、提高经济效益。根据《中华人民共和国审计法》、审计署和国资委关于内部审计工作的规定、行业准则以及中国五矿集团有限公司、中国盐湖工业集团有限公司《内部审计管理规定》，结合盐湖股份实际情况，制定本规定。

第二条 本规定适用于盐湖股份及所属企业，是盐湖股
份及所属企业执行各项内部审计管理办法、开展内部审计工作应当遵循的基本规范，所属企业直接执行。

第三条 本规定所称“内部审计”，是一种独立、客观的确
认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

第四条 本规定用于规范内部审计的机构设置、职责权
限、工作内容、工作程序、职业道德规范等。

第五条 盐湖股份内部审计应遵循以下原则：

（一）独立性原则：内部审计部门和人员在进行内部审计活动时，不存在影响内部审计客观性利益冲突的状态。
（二）客观性原则：内部审计人员在进行内部审计活动时，应以事实为依据，做到公正、不偏不倚。

（三）重要性原则：内部审计人员在考虑审计环境、审计资源、审计风险、审计成本等各因素的基础上，需要关注重要审计事项，提高审计工作效率，节约审计资源。

（四）谨慎性原则：内部审计人员在审计过程中应具有专业胜任能力，并树立风险意识，以高度的责任感去理解经济业务的性质和内容。在确定审计范围和审计方法、报告审计结果时，应运用专业判断，保持专业谨慎。

第二章 组织机构设置与人员配置

第六条 盐湖股份内部审计实行集中管控，内部审计部
门是公司内部审计工作的归口管理部门，内部审计工作向本级党委、董事会负责，党委书记、董事长具体分管内部审计。
第七条 盐湖股份董事会设立审计委员会，负责公司内
部审计工作重要事项的研究与决策。内部审计部门设证券法务部（董事会办公室、审计部）和审计中心，审计部归口管理内部审计业务、主责审计管理和内控体系建设职能，承担审计制度建设、上级单位和内控审计缺陷整改监督职责。审计中心专责审计监督和内控评价，承担内部审计问题和内控评价缺陷整改监督职责。

第八条 盐湖股份内部审计体系实行“统一领导、双重负
责”的管理模式，加快形成“上审下”的内部审计管理体制。盐湖股份及所属企业应根据本单位的工作实际需要，设立审计岗位或审计管理联络员，协调、落实审计管理日常工作。

第九条 内部审计人员应当具备审计岗位所必备的会计、
审计、经营管理及其他相关专业知识，熟悉有关法律法规、政策并熟悉本单位的生产经营活动；内部审计部门主要负责人原则上应当具备审计、会计或相关岗位 10 年以上工作经验。

第三章 职责与权限

第十条 盐湖股份审计委员会的主要职责：

（一）监督及评估内外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构。

（二）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计、机构的沟通。

（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见。

（四）监督及评估公司的内控制度，指导公司内部控制体系建设和全面风险管理体系建设及实施，向董事会提出建议。

（五）董事会授予的其他职权。

（六）行使《中华人民共和国公司法》规定的监事会职权。

第十一条 盐湖股份党委会的主要职责：

（一）贯彻落实党和国家对审计工作的部署要求。

（二）统筹推进内部审计工作体系建设。

（三）审议内部审计工作计划及工作报告。

（四）研究讨论审计发现的重大问题及重要事项。

（五）听取审计、整改落实等有关工作情况汇报。

（六）协调解决审计工作中出现的重要问题与事项。

第十二条 盐湖股份内部审计部门的主要职责：

（一）制定内部审计相关制度，推动建立和完善盐湖股份内部审计工作体系。

（二）对盐湖股份内部审计工作发展进行总体规划，制定并执行盐湖股份年度内部审计计划。

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