公告日期：2025-04-19

中国国际金融股份有限公司

关于中水集团远洋股份有限公司

2024 年度内部控制评价报告的核查意见

中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”、“独立财务顾问”）作为中水集团远洋股份有限公司（以下简称“中水渔业”、“公司”）重大资产购买暨关联交易的独立财务顾问及持续督导机构，根据《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，对中水渔业2024年度内部控制情况进行了核查，核查情况及核查意见如下：
一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司根据全面性和重要性原则确定内部控制评价范围，覆盖公司主要业务单位、重要业务事项和高风险领域，为保证公司年度内部控制评价的全面性和客观性，本年度内部控制评价采用了公司总部和主要生产经营单位负责开展内部控制自我评价以及评价工作组负责开展内部控制监督评价相结合的方式，对公司主要业务及职能管理活动的内部控制设计及执行有效性进行了评价。

1、纳入评价范围的主要单位

（1）内部控制自我评价

公司将总部及主要生产经营单位全部纳入2024年度内控自我评价范围。

纳入自我评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的98%以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99%以上。

（2）内部控制监督评价

公司以实现2023-2025年对主要生产经营单位内部控制监督评价100%全覆

中水集团远洋股份有限公司总部；

深蓝现代食品有限公司；

中国水产舟山海洋渔业制品有限公司及其下属企业上海舟渔明珠海洋食品有限公司；

北京中水海龙贸易有限责任公司；

深圳国际金枪鱼交易有限公司；

中水集团远洋股份有限公司舟山分公司；

中水集团远洋股份有限公司斐济代表处；

中国水产（斐济）控股有限公司；

中渔环球海洋食品有限责任公司（围网项目部）；

中渔环球海洋食品有限责任公司拉斯帕尔马斯办事处；

中渔环球海洋食品有限责任公司驻几内亚比绍代表处；

马达项目；

中水集团舟山远洋渔业有限公司；

中渔环球海洋食品有限责任公司（极地资源事业部）；

万诚船务有限公司。

纳入监督评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的86%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的95%。

2、重点关注的高风险领域

公司根据风险评估结果，确定重点关注的高风险领域主要包括：国际化经营风险、改革与业务转型风险、市场竞争风险、投资风险、经营效益风险、合规风险以及安全、环保、质量风险。

3、纳入评价范围的主要业务和事项

公司根据内部控制五要素，分别从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督确定需要重点评价的内容，具体包括：

（1）内部环境

序号 内部环境 重点评价内容

重点关注董监事、高级管理层任职资格和选聘程序、“三重一
1 组织架构 大”事项决策程序、职能部门职责分工和履职情况、分子公司
重大事项管理等。

发展战略 重点关注发展战略目标的设定、发展战略制定程序和定期评估
2 等。

重点关注人力资源规划和人力资源需求计划制定、岗位职责说
3 人力资源 明书、人员招聘和退出程序、绩效考核机制、劳动合同法遵循、
保密和竞业限制规定等。

社会责任 重点关注安全生产管理、产品质量管理、环境保护和资源节约、
4 员工合法权益保护等。

企业文化 重点关注企业价值观传递、员工行为准则、员工培训、企业文
5 化宣传和企业文化评估等。

（2）风险评估

公司按照《企业内部控制基本规范》和《中央企业全面风险管理指引》开展风险评估工作，梳理分析2024年面临的重大风险与风险防控情况，评估2025年度重大风险，做好重大风险及风险事件季度监测及报送工作。重点关注风险评估开展的方式和方法、风险评估内容时效性、风险应对策略和应对措施制定等。

（3）控制活动

序号 控制活动 ……
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