公告日期：2026-03-28

2025年度内部控制评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“独立财务顾问”）作为一汽解放集团股份有限公司（以下简称“一汽解放”或“公司”）重大资产出售曁关联交易的独立财务顾问，根据《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对一汽解放 2025年度内部控制评价报告进行了核查，具体核查情况如下：

一、内部控制评价结论

根据《一汽解放集团股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》，公司于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致，内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司内部控制评价报告披露一致。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及所属分子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

2、纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源、全面预算、资金活动、财务报告、工程项目、信息系统、业务外包、资产管理、采购业务、销售业务、合同管理、研究与开发等。

3、重点关注的高风险领域主要包括：

营销领域、采购领域、资产领域、海外领域

4、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司内部控制缺陷认定标准分为财务报告和非财务报告两个方面，每个方面又分为定量标准和定性标准。具体如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）财务报告内部控制缺陷认定定量标准如下：

缺陷 与资产负债相关的内部控制缺陷认定标 与利润相关的内部控制缺陷认定标准
类型 准

重大 错报（含潜在）金额≥公司上一年度合并 错报（含潜在）金额≥公司上一年度合
缺陷 资产负债表期末资产总额的 5‰ 并利润表税前利润绝对值的 5‰

公司上一年度合并资产负债表期末资产 公司上一年度合并利润表税前利润绝
重要 总额的 3‰≤错报（含潜在）金额<公司 对值的 3‰≤错报（含潜在）金额<公司
缺陷 上一年度合并资产负债表期末资产总额 上一年度合并利润表税前利润绝对值
的 5‰ 的 5‰

一般 除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制 除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控
缺陷 缺陷 制缺陷

（2）财务报告内部控制缺陷认定定性标准如下：

缺陷类型 内部控制缺陷认定标准

重大缺陷 会计师事务所对公司出具拒绝表示或否定意见的审计报告

重要缺陷 会计师事务所对公司出具保留意见的审计报告；会计师事务所对所属公司
出具拒绝表示或否定意见的审计报告

一般缺陷 会计师事务所对所属公司出具保留意见的审计报告

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）非财务报告内部控制缺陷认定定量标准按照由于内部控制失效造成的资产损失金额确定，标准如下：

缺陷类型 内部控制缺陷认定标准

重大缺陷 造成资产损失 1000 万元及以上

重要缺陷 造成资产损失小于 1000 万元且大于等于 500 万元

一般缺陷 造成资产损失小于 500 万元

（2）非财务报告内部控制缺……
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