公告日期：2025-10-31

山高环能集团股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了强化公司内部管理，有效防范和控制风险，依据《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规、规范性文件的规定，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是由企业董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第三条 公司内部控制的目的：

（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障公司资产的安全、完整。

（四）保证公司信息的可靠、完整、及时。

（五）提高公司经营效率和效果。

第四条 公司内部控制制度的原则：

（一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。

（二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。

（三）重要性原则。内部控制应当根据公司的实际情况突出重点，针对公司重要业务与事项、针对高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

（四）有效性原则。内部控制应当能够合理保证公司内部控制目标的实现；应当能够形成有效的激励和约束，促使公司全体员工自觉维护并有效执行内部控制各项制度；应当能够及时发现内部控制制度的薄弱环节，并得到及时纠正和处理，有效提高风险防范能力。

（五）制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位的权责分明并有利于相互制约、相互监督。行使内部控制监督检查职责的部门和人员应当具有相对的独立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。

（六）适应性原则。公司的内部控制应当与公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。

（七）成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，应以合理的成本实现更为有效的控制。

第五条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节，所建立的内部控制体系，考虑了以下基本要素：

（一）内部环境。内部环境是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源管理、内部审计机构设置等。

（二）风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。

（三）控制活动。控制活动是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制活动须结合公司经营、业务等方面的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。

（四）信息与沟通。信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的收集机制及在公司内部和与公司外部有关方面的沟通机制等。

（五）内部监督。内部监督是公司对内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，并作出相应报告和处理的过程，是实施内部控制的重要保证。内部监督主要包括对建立并执行内部控制的整体情况的持续监督检查，对内部控制环节中某些方面的专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。公司内部控制自我评
估是内部控制监督检查的一项重要内容。

第二章 内部环境

第六条 建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

（一）公司设立股东会，股东会为公司的权力机构，对企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项表决；

（二）董事会对股东会负责，依法行使企业的经营决策权；

（三）总裁和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对公司……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。