公告日期：2023-04-29

证券代码：000806 证券简称：*ST 银河 公告编号：2023-037

北海银河生物产业投资股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北海银河生物产业投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2023
年4月27日召开第十一届董事会第四次会议及第十一届监事会第二次会议，审议
通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司根据《企业会计准则
28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等
有关规定，对2021年度财务报表进行更正及追溯调整：

一、会计差错更正原因

为真实反映公司的财务状况和经营成果，公司根据企业会计准则及公司会计
政策，对2021年度财务报表进行追溯重述，主要调整事项如下：

1、公司对相关科目的列报进行重分类调整，影响2021年合并财务数据调整：
调减预付款项9,229,857.19 元，调减应付账款9,129,857.19元，调减预收款项
483,645.80元，调减应收账款483,645.80元，调增其他流动资产100,000.00元。

2、根据调整后的应收款项原值重新计算减值损失及递延所得税，该事项影
响2021年合并财务数据调整：调增应收账款188,542.74 元，调减其他应收款
334,720.65元，调增信用减值损失146,177.91元，调增递延所得税资产24,103.09
元，调减所得税费用24,103.09元。

3、公司重新复核计算成本费用。该事项影响2021年合并财务数据调整：调
增营业成本2,311,566.98元，调减管理费用1,448,351.98元，调增应付账款
863,215.00元。

4、公司重新复核计算罚息和迟延履行期间的债务利息。该事项影响2019年
合并财务数据：调增2019年营业外支出1,628,803.51元，调增其他应付款
1,628,803.51元；影响2020年合并财务数据：调增2020年营业外支出1,680,817.61

元，调增其他应付款3,309,621.12元，调减2020年初未分配利润1,628,803.51元；影响2021年合并财务数据：调增营业外支出1,660,028.66元，调增其他应付款4,969,649.78元，调减2021年初未分配利润3,309,621.12元。

5、对公司2021年合并报表内部交易及内部往来抵消进行调整：调减营业收入21,400.27元，调增营业成本431,096.12元，调增管理费用331,533.19元，调增应付账款784,029.58元。

6、差错更正事项追溯调整影响未分配利润项目，调减未分配利润-6,738,969.18元。

二、前期差错更正的事项对财务状况和经营成果的影响

本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2021年度财务报表进行了追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下：

（一） 对2021年度合并资产负债表项目的影响金额

报表项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额

应收账款 492,456,534.13 -295,103.06 492,161,431.07

预付款项 53,594,736.60 -9,229,857.19 44,364,879.41

其他应收款 86,839,063.82 -334,720.65 86,504,343.17

其他流动资产 7,968,693.93 100,000.00 8,068,693.93

递延所得税资产 21,321,687.99 24,103.09 21,345,791.08

资产总计 1,736,231,019.72 -9,735,577.81 1,726,495,441.91

应付账款 2……
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