公告日期：2026-04-18

辽宁和展能源集团股份有限公司

关于会计师事务所2025 年度履职情况评估报告暨审计委员会
对年审会计师履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，辽宁和展能源集团股份有限公司（以下简称“公司”）对会计师事务所 2025 年度履职情况进行了评估，公司董事会审计委员会对年审会计师履行了监督职责，现将具体情况报告如下：

一、公司聘任会计师事务所情况

公司于 2025 年 4 月 1 日、2025 年 4 月 25 日分别召开第十二届董事会第十
四次会议、2024 年度股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡所”）为公司2025 年度财务审计及内控审计机构。

二、2025 年度会计师事务所情况

（一）机构信息

1.基本信息
事务所名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期 2013 年 11 月 4 日 是否曾从事证券服务业务 是

天衡所已取得江苏省财政厅颁发的《会计师事务所执业证书》，是中国首
执业资质 批获得证券期货相关业务资格和首批取得金融企业审计资格的会计师事
务所之一。

注册地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室

（1）机构性质：特殊普通合伙企业

（2）统一社会信用代码：913200000831585821

（3）首席合伙人：郭澳

（4）2025 年末，天衡所合伙人数量为 85 人，注册会计师人数为 338 人，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为 210 人。

（5）业务规模：天衡所 2025 年度经审计的收入总额为 49,572.28 万元，其
中审计业务收入 43,980.19 万元，证券业务收入 15,967.65 万元；2025 年度上
通信和其他电子设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料及化学制品制造业、通用设备制造业、专用设备制造业等。

2.投资者保护能力

（1）计提职业风险基金（2025 年末余额）：2,182.91 万元；

（2）职业保险累计赔偿限额：10,000.00 万元；

（3）职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定；

（4）近三年无因执业行为相关民事诉讼中承担民事责任情况。

3.诚信记录

天衡所近三年因执业行为受到行政处罚 2 次、监督管理措施 7 次、自律监管
措施 5 次和纪律处分 2 次，未受到刑事处罚；从业人员近三年因执业行为受到行
政处罚 2 次（涉及 4 人）、监督管理措施 10 次（涉及 20 人）、自律监管措施 5
次（涉及 11 人）和纪律处分 3 次（涉及 6 人），未受到刑事处罚。

（二）项目信息

1.基本信息

（1）项目合伙人、签字注册会计师：金炜，自 2007 年加入天衡所并开始从事上市公司审计及其他证券服务业务，2008 年成为注册会计师，拥有超过 17 年证券服务经验，近三年已签署或复核超过 10 家上市公司审计报告。

（2）签字注册会计师：王玮，自 2014 年加入天衡所并开始从事上市公司审计及其他证券服务业务，2016 年成为注册会计师，拥有超过 10 年证券服务经验，近三年已签署或复核 4 家上市公司审计报告。

（3）签字注册会计师：郭晓，2022 年开始加入天衡所并从事上市公司审计及其他证券服务业务，2023 年成为注册会计师并执业，2024 年开始为公司提供审计服务，近三年已签署或复核 1 家上市公司审计报告。

（4）项目质量控制复核人：葛惠平，自 2011 年加入天衡所并开始从事上市公司审计及其他证券服务业务，2007 年成为注册会计师，2005 年开始从事上市公司审计，近三年已签署或复核 6 家上市公司审计报告。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师因执业行为受到 1 次中国证监会辽宁监管局的
监督管理措施，具体情况详见下表：

序 姓名 处罚日期 处罚类型 实施单位 事由

号

1 金炜 2025/12/23 监督管理 中国证监会 因审计执业行为受到中国证监会辽宁
措施 辽宁监管局 监管局出具警示函的监督管理措施。

2 王玮 ……
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