公告日期：2026-04-29

航锦科技股份有限公司

航锦科技股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和航锦科技股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡会所”或“天衡”）2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

1、会计师事务所基本情况

名称：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2013 年 11 月 4 日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室

首席合伙人：郭澳

截止 2025 年 12 月 31 日，天衡合伙人（股东）85 人，注册会计师 338 人，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 210 人。

2、聘任会计师事务所履行的程序

公司 2024 年度经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，财务审计报告的审计意见为标准无保留意见，内部控制审计报告的审计意见为带强调事项段的无保留意见。综合考虑公司业务与战略发展的需要，通过审慎研究和考量，变更天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度财务审计机构和内控审计机构，聘期一年。公司已就本事项与前后任会计师事务所进行充分沟通，前后任会计师事务所均已明确知悉本次变更事项并表示无异议。

2026 年 3 月 2 日召开的审计委员会，审议通过了《关于拟变更会计师事务
所的议案》，并同意将议案提交董事会审议。同日召开的第十届董事会第 5 次临

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时会议，会议以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》。

2026 年 3 月 18 日公司召开 2026 年第二次临时股东会，会议审议通过了《关
于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任天衡会计师事务所为公司 2025 年度财务审计及内控审计机构，负责为公司提供各项审计及相关服务，聘用期限一年。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，天衡对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、业绩承诺完成情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天衡认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天衡对财务报表出具了保留意见的审计报告、对内部控制出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。

在执行审计工作的过程中，天衡就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、重大错报风险、关键审计事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会专业委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）公司审计委员会对天衡会所的从业资质、专业能力和经验及独立性等方面进行了充分了解和认真审查，判断其业务能力及对公司所属行业的了解及过往经验，认为天衡会所具备执行证券、期货相关业务资格，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，诚信情况良好，不存在违反《中国注册会计师职业道德
守则》对独立性要求的情形。公司审计委员会于 2026 年 3 月 2 日召开会议，审
议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，并同意将议案提交董事会审议。
（二）2026 年 3 月，审计委员会通过视频会议和现场会议形式与负责公司
审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2025 年度审计工作的

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审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2026 年 4 月，审计委员会通过视频会议和现场会议形式与负责公司
审计工作的注册会计师及项目经理召……
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