公告日期：2025-12-13

制度名称 岳阳兴长石化股份有限公司

审计委员会工作细则

制度编号 YYXC/QG-5.3-08-3-2025-QY

制度文号 岳阳兴长企字〔2025〕13 号

制度版本 3 主办部门 企业运营部

管理/业务类别 公司治理/工作细则 会签部门 财务资产部

行政管理部

下位制度制定者 / 审核部门 企业运营部

监督检查者 企业运营部 签发日期 2025 年 12 月 12 日

解释权归属 董事会 生效日期 2025 年 12 月 12 日

规范审计委员会构成、职责、议事规则，充分发挥其监
制定目的 督、评估公司财务信息、内外部审计、内部控制等功能，
完善公司治理

《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事
制定依据 管理办法》《上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市
公司规范运作》《公司章程》

约束对象 审计委员会的人员组成、任期、职责权限、议事规则

适用范围 岳阳兴长石化股份有限公司

涉及的相关制度 /

废止说明 原《岳阳兴长石化股份有限公司董事会审计委员会工作
细则》（YYXC/QG-5.3-08-2-2023-QY）同时废止

1 基本要求
1.1 审计委员会是董事会的专门工作机构，指导审计团队的工作，就职责范围内事项向董事会提出建议，对董事会负责。
2 职责
2.1 企业运营部证券团队
2.1.1 负责审计委员会的工作联络、会议组织、档案管理等，协同公司相关部门为审计委员会工作提供便利、支持。
2.2 行政管理部审计监察团队
2.2.1 审计监察团队为审计委员会的日常工作团队，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
2.2.2 按照《上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》关于“内部控制”的规定，以及其他法律法规、深交所业务规则的规定，开展工作并向审计委员会报告。
2.2.3 负责就财务报告内部控制审计事项，协同会计师事务所，向审计委员会报告。
2.2.4 负责审计委员会职责范围内各项工作的筹备，方案、报告、议案的拟定，落实审计委员会安排的各项工作及会议决议。
2.3 财务资产部
2.3.1 负责就公司财务报告、财务报告审计等相关事项，协同会计师事务所，向审计委员会报告。
3 管理内容与要求
3.1 人员组成与任期

3.1.1 审计委员会由 3 名以上董事组成，成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应过半数，职工董事可以成为审计委员会成员，至少一名独立董事为会计专业人士。
3.1.2 审计委员会委员由董事长或 1/2 以上独立董事、全体董事的 1/3 以上提名，由董事会选举产生。
3.1.3 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，由会计专业独立董事委员担任，经董事长推举、董事会批准产生，负责召集、主持委员会工作。
3.1.4 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，董事会根据上述 3.1.1 至 3.1.3 条规定补选委员。
3.2 职责权限
3.2.1 审计委员会的主要职责权限是：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、《公司章程》规定及董事会授权的其他事项。

3.2.2 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
……
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