公告日期：2025-08-22

山东海化股份有限公司内控管理制度
2025 年 8 月

目 录

第一章 总 则 ......3
第二章 内控管理要求 ......3
第三章 内部控制基本内容 ......5
第四章 内部控制的检查和披露 ......7
第五章 附 则 ......8

第一章 总 则

第一条 为规范山东海化股份有限公司（以下简称“公司”）内控管理的原则、目标和工作程序，形成科学有效的职责分工和制衡机制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》、证券交易所规则及公司章程等有关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

第三条 本制度所称内控制度体系，是指以法律法规、公司章程和职能业务领域为依据建立的，以风险为导向、关键环节控制为基础、模块化管理为支撑的内控制度体系，使公司所有管理环节都处于受控状态，是公司运营的基础。

第四条 公司董事会对内部控制制度的建立、完善和有效执行负责。
第五条 公司内部控制的目标，包括但不限于：

（一）保证公司经营管理合法合规；

（二）维护资产安全；

（三）保证财务报告及相关信息真实完整；

（四）提高经营效率和效果；

（五）促进公司实现发展战略。

第六条 本制度适用于公司、分公司及控股子公司。

第二章 内控管理要求

第七条 公司董事会依法推动建立公司章程，明确公司经营范围和宗旨、董事会工作程序、董事会授权范围和授权内容。

第八条 人力资源部门依据机构设置，组织确定部门权责分配、部门职责、部门岗位设置和编制岗位职责，形成相互制约、相互监督，兼顾效率的权责分配体系。

第九条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项；

（二）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（五）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第十条 公司建立与实施有效的内部控制，应充分考虑以下要素：

（一）内部环境：公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等；

（二）风险评估：及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；

（三）控制活动：公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内；

（四）信息与沟通：公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通；

（五）内部监督：公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第十一条 公司应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

第十二条 公司应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单
位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。

第三章 内部控制基本内容

第十三条 公司的内部控制主要包括：不相容职务分离控制、授权审
批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制和内部审计控制等内容。

第十四条 公司不断完善内部控制制度，确保董事会和股东会等机构
合法运作和科学决策。公司建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第十五条 公司的内部控制活动涵盖公司所有营运环节，包括但不限
于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。前述控制活动涉及关联交易的，还应包括关联交易的控制政策及程序。

第十六条 公司应当建立健全印章管理制度，明确印章的保管职责和
使用审批权限，并指……
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