公告日期：2026-07-01

东莞发展控股股份有限公司

全面预算管理制度

（经公司第九届董事会第四次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 目的

为确保东莞发展控股股份有限公司（以下简称“公司”）发展战略以及经营目标的实现，优化公司各项经济资源配置，增强业财融合，完善内部控制制度，建立规范的全面预算管理体系，进而提升公司经济效益和整体管理水平，根据财政部《企业内部控制基本规范》等国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于总部各部门、分公司及控股子公司（以下简称“下属单位”）。各下属单位可参照本制度制定。

第三条 引用标准及关联制度

（一）财政部《企业内部控制基本规范》

（二）《东莞发展控股股份有限公司章程》

（三）《东莞发展控股股份有限公司财务管理制度》

（四）《东莞发展控股股份有限公司资金管理制度》

第四条 术语定义

本制度中的全面预算是指围绕公司发展战略，以经营计划为基础，以年度工作任务为目标，在科学预测和决策的基础上，对一个预算年度内各项资源及经营行为所做的预期安排，经过综合计算和全面平衡并制定下年利润目标的过程。
第五条 全面预算管理的基本原则

（一）全员参与，权责明确。

（二）量入为出，防范风险。

（三）效益优先，综合平衡。

（四）全面预算，过程控制。

（五）科学考核，奖惩分明。

第二章 全面预算管理的组织体系

第六条 公司党委会对年度预算、决算方案及调整进行
前置研究。

第七条 总裁办公会是全面预算管理的决策机构，主要
职责如下：

（一）根据公司战略目标和年度经营目标，制定公司年度财务预算目标；

（二）审批公司年度预算、决算方案及调整。

（三）审议公司全面预算管理制度。

第八条 公司应当向董事会报告年度决算、年度预算及
重大预算调整。

第九条 预算管理办公室为预算管理机构，在总裁办公
会的领导和授权下开展预算相关各项工作，设主任一名，由财务总监兼任，其余成员由公司总部各部门负责人组成，根据需要可设副主任若干。主要职责：

（一）制定并组织实施公司年度预算、决算方案及调整。
（二）审批年度预算考核方案。

（三）审批预算调剂事项。

（四）建立并实行预算执行情况内部报告制度，及时掌握预算执行动态及结果。

第十条 预算执行单位是预算管理执行机构，包括总部
各部门及下属单位，按性质和责任划分为成本（费用）中心、利润中心、投资中心等。职责如下：

（一）提供编制预算的各项基础资料。

（二）负责本部门（单位）全面预算的编制和上报工作。
（三）将本部门（单位）预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位。

（四）严格执行经批准的预算，监督检查本部门（单位）预算执行情况。

（五）及时分析、报告本部门（单位）的预算执行情况，解决预算执行中的问题。

（六）根据内外部环境变化及公司预算管理制度，提出预算调整申请。

（七）组织实施本部门（单位）内部的预算考核和奖惩工作。

（八）配合预算管理办公室做好公司总预算的综合平衡、执行监控、考核奖惩等工作。

（九）执行预算管理办公室下达的其他预算管理任务。
各预算执行单位负责人应当对本单位预算的执行结果负责。

第十一条 总部各职能部门主要职责：

（一）总部财务管理部

1.建立健全全面预算管理制度体系工作、确保预算管理标准化、规范化；

2.负责下达公司年度预算编制通知，组织和指导各单位
（部门）开展预算编制工作；

3.收集、预审各单位（部门）的预算初稿，提出修改意见和建议，汇总和平衡并形成公司年度预算方案草案，提交预算管理办公室审查；

4.下达经批准的公司年度预算方案；

5.跟踪、控制各预算单位（部门）的预算执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议；

6.每季度汇总、合并预算执行情况，并将预算执行情况分析报告呈公司审阅；

7.受理预算调剂、调整申请，提出预算调剂、调整建议方案，履行相应审批流程；

8.提出预算考核方案；

9.授权的其他工作。

（二）总部其他各职能部门

根据本部门归口管理的业务范围，负责牵头下属单位做好归口管理业务范围内的预算编制工作，并审核下属单位的预算。职能部门负……
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