公告日期：2025-10-31

安徽华茂纺织股份有限公司

内部控制制度

目 录

第一章 内部控制基础规范......2

第二章 资金运营内部控制制度...... ......12
第三章 采购业务内部控制制度...... ......16
第四章 销售业务内部控制制度......19
第五章 成本与费用内部控制制度...... ......22
第六章 存货内部控制制度...... ......25
第七章 固定资产内部控制制度...... ......29
第八章 工程项目内部控制制度......33
第九章 招标投标内部控制制度..... . ...... ......36
第十章 筹资内部控制制度...... ...... ......40
第十一章 投资内部控制制度...... ......43
第十二章 对外担保内部控制制度...... ......46
第十三章 子公司内部控制制度...... ......49
第十四章 财务报告编制内部控制制度.... ......53
第十五章 信息披露...... ......56
二○二五年十月

第一章 内部控制基础规范

第一节 总则

第一条 为了加强安徽华茂纺织股份有限公司（以下简称“公司”）内部
控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定（2025 修订）》为基础，并结合公司实际情况编制而成。

第二条 内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了
保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第三条 建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：

1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。

2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。

3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制。

4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行。

5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失。

6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定。

7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证账面资产与实物资产核对相符。
第四条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业
务环节。建立的内部控制制度，应当考虑以下基本要素：

1、内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。

2、风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。

3、控制措施。控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保全控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。

4、信息与沟通。信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的收集机制及在公司内部和与公司外部有关方面的沟通机制等。
5、监……
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