公告日期：2025-12-11

新希望六和股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总则

第一条 目的

为规范新希望六和股份有限公司（以下简称“股份公司”）经营行为，完善内部 控制自我约束机制，增强风险防范能力，保障公司健康发展，确保经营目标实现。根 据《新希望六和股份有限公司章程》《新希望六和股份有限公司内部控制制度》及相 关法律法规规定，制定《新希望六和股份有限公司内部审计管理制度》（以下简称“本制度”）。

第二条 范围

股份公司实行内部审计制度，对股份公司本部、各产业、纵队、大区、分子公司各 项经营活动进行监督和服务。

各产业、纵队、大区、分子公司等合称“下属公司”，与股份公司本部合称“公 司”。

第三条 定义

内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过应用系统、规范的专业方 法，审查和评价公司业务活动、内部控制和风险管理适当性和有效性，以促进公司完 善治理、增加价值和实现目标。

第四条 原则

（一）服务公司经营原则。跟紧战略，促进公司业务增长和业绩实现。

（二）秉公审计原则。独立公正，敢于碰硬，勇于担当，严格遵守审计工作规范、 保密规定，创新工作方法，切实做到依法审计、文明审计、廉洁审计。

（三）全生命周期管理原则。规章制度全生命周期管理，实现制定、公布、宣贯、 执行、检查、修订、废止和监督闭环，做到有章必循、执章必严、违章必究。审计项 目全生命周期管理，实现鉴定、查处、整改闭环，确保问题关闭。

第二章 审计机构和审计人员

第五条 审计机构

股份公司设立内部审计部门，在股份公司董事会领导下，在审计委员会监督指导下，负责开展公司内部审计工作。

（一）审计工作按项目作业，实行审计小组负责制，每个项目至少由二名及以上人员组成，小组长对该项目工作质量负主要责任，重要事项实行内部三级复核。

（二）根据工作需要，特定事项可以委托相应资质社会中介机构参与，但不得全权委托。内部审计部门应当核查社会中介机构出具的审计报告，并对采用审计结果负责。
（三）内部审计部门履职经费，应列入股份公司预算，由股份公司承担。

第六条 审计人员

内部审计部门配备专职审计人员。

（一）内部审计部门负责人应当具备相应专业技术能力、良好沟通能力及管理能力。审计人员应当具备与其工作相适应的专业知识和业务能力，并通过后续教育保持和提高职业、业务能力。

（二）审计人员应当按照规定权限和标准流程开展工作，保持应有的职业审慎，确保审计工作质量和效果。

（三）审计人员与被审计对象或审计事项有关联关系，或者存在其他使其不能客观、公正履行职责的因素，如与被审计单位或重要人员存在利害冲突或利益关系、离开被审计单位未满一年等，应主动提出回避请求。

（四）审计人员对工作中知悉的商业秘密负有保密义务，并不得利用其为自己或他人谋取利益。

第七条 审计信息化建设

内部审计部门应加强信息技术在审计工作中的运用，以实现“数智化审计”目标。
第三章 内部审计部门职责和权限

第八条 职责

内部审计部门以风险管理为导向，履行内部审计职责，审计职责包含风险管理、专项审计等，包括但不限于：

（一）制定与部门职责相关管理制度、管理流程、工作指引等；

（二）参与公司内部控制体系建设与完善，配合开展内部控制有效性评价，督导缺陷整改；

（三）负责组织开展内部控制相关风险评估工作，维护和更新公司风险数据库；

（四）负责监督招投标工作程序合法性、合规性等；

（五）对公司落实重大措施和年度经营计划执行情况进行审计；

（六）对公司关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资等重大事件的实施情况进行审计；

（七）对重要岗位、关键岗位、敏感岗位人员离任、晋级、调岗等，开展任中和离任审计；

（八）对公司财务预决算、财务收支、财务状况、经营成果、经营绩效进行审计等。
第九条 内部审计部门权限

内部审计部门应依法合规履行职责，相关权限包括不限于：

（一）审阅资料权。审阅相关资料、开通相关应用系统权限，相关单位不得拒绝、拖延、谎报。根据工作需要，参加或列席公司会议，但事先取得相关单位同意。

（二）检查权。检查相关资料、文件、信息系统及电子数据等，包括公司员工通过个人移动设备生成、传输或沟通涉及的公司业务信息；并有权对相关资料、实物等进行复印、拍照、录像等。对涉密级别高的信息，内部审计部门应与相……
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