公告日期：2026-04-28

亚钾国际投资（广州）股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范亚钾国际投资（广州）股份有限公司（以下
简称“公司”）会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。

第二条 本制度根据我国《中华人民共和国会计法》《企业
会计准则》《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规及《亚钾国际投资(广州)股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。

第三条 本制度适用于公司及下属控股公司。各下属控股公
司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第二章 财务管理组织结构和管理职责

第四条 公司的财务管理实行治理机构分级管理。

（一）公司股东会依据《公司章程》的规定，决定公司重大财务事项，包括但不限于：

1.公司利润分配及弥补亏损方案；

2.在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产百分之三十的事项；

3.其他需股东会审议的财务事项。

（二）公司董事会依据《公司章程》的规定及公司股东会决议，行使财务管理方面的职权，主要职责包括：

1.制定公司财务战略及重大财务决策；

2.审议公司年度财务预算、决算报告；

3.监督公司财务运行情况，确保财务合规性；

4.设立审计委员会履行财务监督职责。

（三）公司经营管理层在董事会领导下，负责财务管理的具体实施，包括：

1.公司总经理作为经营管理负责人，对董事会负责，依据公司《总经理工作细则》组织落实财务管理工作，确保财务活动的合法合规；

2.公司财务负责人由总经理提名、董事会聘任，具体分管公司财务管理、会计核算及财务风险控制；

3.公司财务管理部门负责全面组织、协调、指导公司本部及下属控股公司的会计核算和财务管理工作，执行财务制度及流程。
第五条 公司财务管理实行统一领导、分级管理。

（一）董事长作为公司法定代表人，对公司财务管理的建立健全及有效实施负责，主要职责包括：

1.监督董事会财务决策的执行情况；

2.签署重大经济合同及法定财务文件；

3.确保公司财务信息披露的真实、准确、完整。

（二）总经理在董事会授权范围内，全面负责公司日常经营财务管理，主要职责包括：

1.组织实施董事会批准的财务预算及经营计划；

2.审批权限范围内的财务支出及投融资事项；

3.建立健全财务内控制度，防范财务风险。

（三）财务负责人在总经理领导下，具体负责财务管理工作，主要职责包括：

1.组织编制财务预算、决算及财务分析报告；

2.监督资金管理、税务筹划及成本控制；

3.协调审计、监管机构及投资者关系中的财务事项。

（四）财务管理部门作为执行机构，负责：

1.日常会计核算、财务报表编制及财务信息披露；

2.资金调度、融资管理及现金流监控；

3.对下属控股公司财务工作进行指导、监督及考核。

第三章 公司财务管理基础工作

第六条 会计科目设置和运用

（一）公司及下属控股公司应当按照《企业会计准则》，结合公司实际需要设置会计科目，并按准则的“会计科目使用说明”正确运用会计科目。

（二）公司及下属控股公司使用统一的财务软件进行会计核算。

（三）一级科目、二级明细科目由公司财务管理部门根据《企业会计准则》和公司实际需要确定；下属控股公司可根据自身经济业务核算需要，添加三级以下明细科目；对于明细项目较多的会计科目，应合理设置和运用明细科目，以便于归类核算。

第七条 会计凭证管理

（一）公司及下属控股公司使用套打统一格式的通用记账凭证。

（二）各种自制原始凭证由公司财务管理部门统一设计格式和印发。

（三）按《会计基础工作规范》的规定填制和审核会计凭证。
（四）公司及下属控股公司根据本单位会计核算业务需要，设计会计凭据传递程序，保证传递过程中的安全、及时、准确和完整。

第八条 账簿设置管理

（一）公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》的规定建立会计账册，进行会计核算，按一级科目设置总账，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

（二）根据会计业务需要可设置分类明细账、相……
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