公告日期：2026-03-31

鞍钢股份有限公司

审计与风险委员会监督

立信会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况报告

鞍钢股份有限公司（以下简称公司）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信）对公司 2025 年度财务报告及内部控制有效性进行审计。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司审计与风险委员会切实对立信在 2025 年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复
办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2025 年 12 月底，立信拥有从业人员 12036 名，其中注册会计
师 2523 名，执业六年以上的注册会计师占全部注册会计师的比例超过50％，拥有大学本科及以上学历占全部专业审计人员的比例超过 90％。
（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 3 月 28 日召开的第九届第三十五次董事会审议通过
了《关于聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2025 年度审
计师的议案》，并于 2025 年 6 月 3 日召开 2024 年度股东大会审议通过了
上述议案。

二、 2025 年年审会计师事务所履职情况

按照审计业务约定书约定，遵循《中国注册会计师审计准则》和其
他执业规范，立信对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行了核查。

经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状
况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、审计意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计与风险委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计与风险委员会职权范围书》等有关规定，公司审计与风险委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）公司董事会审计与风险委员会对立信的资质进行了严格审核。
2025 年 3 月 27 日，公司第九届董事会审计与风险委员会 2025 年第四次
会议讨论通过《关于聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2025 年度审计师的议案》。审计与风险委员会认为立信具有丰富的上市公司审计服务经验，具备为公司提供高质量专业服务的能力和资质，能够满足公司财务报告及内控审计的要求。

（二）2026年1月8 日，审计项目组向审计与风险委员会汇报了2025
年审计计划，包括审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项。

（三）2026 年 3 月 26 日，审计项目组向审计与风险委员会汇报了
2025 年审计结果，包括关键审计事项、审计结果、审计意见等相关事项。
（四）2026 年 3 月 26 日，公司董事会审计与风险委员会 2026 年第
二次会议以现场结合通讯方式召开，审议通过公司 2025 年度财务报告及2025 年度报告中的财务信息、内部控制评价报告等议案，并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计与风险委员会严格遵守证监会、交易所及《公司章程》《审计与风险委员会职权范围书》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计与风险委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计与风险委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

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