公告日期：2026-03-16

审计报告

川华信审（2026）第 003000 号
四川泸天化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川泸天化股份有限公司（以下简称“泸天化股份”）财务报表，包括 2025 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
泸天化股份 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泸天化股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

作为关键审计事项理由 应对措施

销售收入的确认

2025 年度，泸天化股份合并利润 1．了解、测试销售与收款相关的内部控制的设
表列示营业收入 44.95 亿元，详见泸天 计与运行，评价收入确认依据与时点的合理性；

化股份财务报表附注五、37 与附注七、 2．对销售收入实施分析性复核，包括分产品类
41。 别与同期比较、与同行业比较等；

泸天化股份对于产品销售收入是 3．获取泸天化股份与重要销售客户签订的销售

在商品控制权转移至客户时确认，由于 合同，评估合同关键条款，如发货及验收、付款及结产品运输及交货方式不同，对商品控制 算、换货及退货政策等；
权转移的判断可能存在偏差。另外，收 4．查询重要销售客户的工商资料，询问泸天化入是形成利润的重要来源之一，固有风 股份相关人员，以确认这些客户与泸天化股份是否存险较高，故确认为关键审计事项。 在关联关系；

5．对重要的销售客户实施发函，包括函证销售
收入发生额、应收或预收款项余额；

6．对销售收入抽样检查会计凭证、核对纳税申
报数据、截止测试、销售回款测试、内部销售数据核
对、内部未实现毛利核对等其他实质性程序；

7．关注营业收入在财务报表附注中披露的合规
性与适当性。

四、其他信息

泸天化股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

泸天化股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泸天化股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泸天化股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督泸天化股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标……
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