公告日期：2026-03-31

金陵药业股份有限公司

对会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告

金陵药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）作为公司 2025年度审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等规定和要求，公司对立信会计师事务所 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信会计师事务所在资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

（一）基本信息

立信会计师事务所注册地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼；
成立日期：2011 年 1 月 24 日；首席合伙人为朱建弟。立信会计师事
务所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，在新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2025 年末，立信会计师事务所拥有合伙人 300 名、注册会
计师 2523 名、从业人员总数 9933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。

立信会计师事务所 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其
中审计业务收入 36.72 亿元，证券业务收入 15.05 亿元。

（二）项目组基本信息

项目合伙人及拟签字注册会计师：张爱国，1995 年成为注册会计师，2002 年开始从事上市公司审计，2012 年开始在立信会计师事务所执业，近三年签署和复核上市公司审计报告 18 家，2024 年开始为本公司提供审计服务。

拟签字注册会计师：诸旭敏，1996 年成为注册会计师，1999 年开始从事上市公司审计，2012 年开始在立信会计师事务所执业，近三年签署和复核上市公司审计报告 5 家，2024 年开始为本公司提供审计服务。

项目质量控制负责人：刘晶，2009 年成为注册会计师，2012 年开始从事上市公司审计，2021 年开始在立信会计师事务所执业，近三年签署和复核上市公司审计报告 13 家，2025 年开始为本公司提供审计服务。

二、执业记录

1.诚信记录

立信会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处
罚 7 次、监督管理措施 42 次、自律监管措施 6 次和纪律处分 3 次，
涉及从业人员 151 名。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的
行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

2.独立性

立信会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

1.项目咨询

2025 年年度审计过程中，立信会计师事务所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2.意见分歧解决

立信会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。

2025 年年度审计过程中，立信会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核

审计过程中，立信会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复
核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4.项目质量检查

立信会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改运行承担责任。立信会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5.质量管理缺陷识别与整改

立信会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信会计……
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