公告日期：2025-08-20

审计委员会工作细则

浙江众合科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则

（经 2025 年 8 月 18 日的公司第九届董事会第十四次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为充分发挥审计委员会对公司财务信息、内部控制、内外部审计等工作的监督作用，健全公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司审计委员会工作指引》《公司章程》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和自律规则，制定本工作细则。

第二章 设立与运行

第二条 公司应当设立审计委员会，审计委员会成员的构成应当满足以下条件：

（一）由三名以上董事构成；

（二）成员不得在上市公司担任高级管理人员；

（三）职工代表董事可以担任审计委员会成员；

（四）独立董事应当过半数；

（五）由独立董事中的会计专业人士担任召集人。

第三条 审计委员会成员由董事长、独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第四条 审计委员会设召集人一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作，召集人在成员内选举，并报董事会批准产生。

第五条 审计委员会任期与董事会一致，成员任期届满，连选可以连任，但独立董事连续任职不得超过六年。期间如有成员不再担任公司董事职务，自动失去成员资格，并由委员会根据上述规定补足成员人数。

审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第六条 审计委员会的日常办事机构为内审部。

第三章 职责权限

第七条 审计委员会的主要职责与职权包括：

（一）审核上市公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

审计委员会工作细则

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、公司章程规定及董事会授权的其他事项。
第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告和定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易所自律规则和公司章程规定的其他事项。

审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第四章 决策程序

第九条 内审部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关书面资料：
（一） 公司相关财务报告；

（二） 内外部审计机构的工作报告；

（三） 公司对外披露信息情况；

（四） 公司内部控制评价情况；

（五） 其他相关事宜。

第十条 审计委员会会议对内审部提供的报告进行评议，并将相关材料呈报董事会讨论：
（一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报表是否全面真实；

（三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司各项重要事项的决策程序是否合乎相关法律法规；

（四） 公司财务部门、内审部门包括其负责人的工作评价；

（五） 其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十一条 审计委员会每季度至少召开一次会议；两名及以上成员提议，或者召集人认为

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