公告日期：2025-10-09

河南神火煤电股份有限公司

关联交易管理制度

第一章 总则

第一条 为加强河南神火煤电股份有限公司（以下简称“公司”）
关联交易的内部控制，规范公司关联交易行为，保证公司与各关联人发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保关联交易行为不损害公司和全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则—基本准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7号——交易与关联交易》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的相关规定，结合本公司自身实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于本公司及控股子公司。

第三条 本公司及各控股子公司必须遵守《会计法》和《企业会计准则—基本准则》，真实、完整地反映公司的财务状况和经营成果，遵循诚实信用、平等、自愿、公开、公平、公正的原则与关联方签订有关交易协议，按会计准则的有关规定正确处理与关联方的财务关系，并接受国家有关部门的监督、检查。

第二章 关联人和关联关系

第四条 关联人包括关联法人（或者其他组织，下同）、关联自
然人。

（一）具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：

1、直接或间接地控制公司的法人；

2、由前项所述法人直接或间接控制的除公司及公司控股子公司以 外的法人；

3、持有公司 5%以上股份的法人及其一致行动人；

4、由公司关联自然人直接或间接控制的、或担任董事（不含同为
双方的独立董事）、高级管理人员的，除公司及公司控股子公司以外 的法人。

公司与本条第二款第 2 项所列法人受同一国有资产管理机构控制
而形成该项所述情形的，不因此构成关联关系，但其法定代表人、董 事长、总经理或者半数以上的董事兼任公司董事或者高级管理人员的 除外。

（二）具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：

1、直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；

2、公司董事、高级管理人员；

3、直接或间接控制公司的法人的董事、高级管理人员；

4、本款第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员（包括配偶、
父母、年满十八周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父 母、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母，下同）。

在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内，存 在（一）、（二）所述情形之一的法人、自然人，为公司的关联人。
中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所（以下简称“深交所”）或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人、自然人。

第五条 公司应参照《深圳证券交易所股票上市规则》及其他有关规定确定关联方名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。

公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。

第三章 关联交易

第六条 关联交易是指公司或公司控股子公司与公司关联人之间
发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于下列事项：

1、购买或者出售资产；

2、对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；

3、提供财务资助（含委托贷款等）；

4、提供担保（含对控股子公司担保等）；

5、租入或租出资产；

6、委托或者受托管理资产和业务；

7、赠与或受赠资产；

8、债权或债务重组；

9、转让或者受让研发项目；

10、签订许可协议；

11、放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；

12、购买原材料、燃料、动力；

13、销售产品、商品；

14、提供或接受劳务；

15、委托或受托销售；

16、存贷款业务；

17、与关联人共同投资；

18、其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。

第七条 规范关联交易主要有下列基本目标：

（一）通过充分披露关联方关系及交易，保证会计信息的真实性和完整性；

（二）通过关联方关系的确认，正确计量关联交易；

（三）通过充分披露关联方交易的定价政策，增强关联交易价格的透明度；

（四）通过对关联交易的控制和管理，保证关联交易的公允性，更好地保障公司、投资者和债权人的利益。

第八条 关联交易应……
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