公告日期：2025-10-09

河南神火煤电股份有限公司

内部控制管理手册

（2025 年）

二〇二五年九月

发布令

为加强和规范河南神火煤电股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高经营管理水平、增强风险防范能力、确保发展目标实现，按照《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，以及《企业内部控制应用指引》《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》等相关文件要求，结合公司实际，对《河南神火煤电股份有限公司内部控制管理手册》（以下简称“内控手册”）进行修订。

内控手册对公司的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面进行了全面阐述，对公司内部控制目标的实现具有较强的指导意义。

内控手册现已审定，准予 2025 年 9 月 30 日发布，自发布之日
起实施，公司全体员工要认真学习、切实贯彻、严格实施，确保内部控制工作有效运行。

董事长：

二〇二五年九月三十日

目 录

1 目的与意义 ...... 1
2 编制依据和原则 ...... 1
3 范围和内容 ...... 1
3.1 内控手册的范围 ......1
3.2 内控手册的内容 ......2
4 内部控制的基本要求 ...... 2
5 内部控制组织与职责 ...... 4
6 公司基本控制 ......6
6.1 内部环境 ...... 6
6.1.1 组织架构 ......6
6.1.2 发展战略 ......17
6.1.3 人力资源 ......22
6.1.4 社会责任 ......32
6.1.5 安全生产与环境保护 ...... 37
6.1.5.1 安全生产 ......37
6.1.5.2 环境保护 ...... 43
6.1.6 企业文化 ......47
6.2 风险管理 ...... 53
6.2.1 风险的分类 ......53
6.2.2 风险管理的目标 ......53
6.2.3 风险管理机制 ......53
6.2.4 风险识别 ......54
6.2.5 风险评估 ......54
6.2.6 风险控制 ......55
6.2.7 风险管理效果评价 ...... 58

6.3 控制活动 ......59
6.4 信息与沟通 ......60
6.4.1 信息传递与沟通 ......60
6.4.2 关联交易信息的披露 ...... 66
6.4.3 反舞弊机制 ......71
6.5 内部审计 ......86
7 专项业务控制 ......86
7.1 资金活动 ......86
7.1.1 筹资管理 ......86
7.1.2 投资管理 ......95
7.1.3 营运资金管理 ......104
7.2 采购业务 ...... 112
7.3 资产管理 ...... 121
7.3.1 存货 ...... 121
7.3.2 固定资产 ...... 127
7.3.3 无形资产 ...... 134
7.4 销售业务 ...... 137
7.5 工程项目 ...... 148
7.6 担保业务 ......172
7.7 财务报告 ...... 181
7.8 全面预算 ...... 190
7.9 生产计划管理 ......198
7.10 合同管理 ...... 203
7.11 信息系统 ...... 215
7.12 法务诉讼管理 ......222
内部控制管理手册编制人员 ...... 227

1 目的与意义

内控手册作为指导公司构建内部控制体系并保障其有效运行的基本制度，对促进依法依规治企、保证资产安全、提高财务报告信息真实性、提升经济效率和效果、防范化解风险、实现公司发展目标等具有重大意义。完善的内部控制体系和内部控制制度，是约束和规范公司管理行为的准则，是降低公司风险的重要措施。

作为上市公司，按照《内部控制基本规范》要求，为进一步完善现代企业制度和法人治理结构，确保公司各项管理和业务工作规范、有序地进行，加强公司自身的风险管理，公司对内部控制进行记录并编制内控手册，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。

内控手册作为指导公司内部控制建设与实施的根本性文件，规范、有效的内控手册有利于建立健全公司治理机制，实现职责明确、分工合理的管理组织架构；有利于促进公司各级员工依法依规履职尽责，形成高效运作、有效制衡的协同工作机制；有利于合理控制影响公司经营管理的各类风险，提高经营活动效……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。