公告日期：2025-10-09

河南神火煤电股份有限公司

内部控制管理办法

第一章 总则

第一条 目的和依据

为加强和规范河南神火煤电股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、准确、完整，提高经营效率和效果，实现发展战略目标，提升公司风险管控能力，促进规范运作和可持续发展。根据财政部、证监会、审计署等国家五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（以下简称“应用指引”）、《企业内部控制评价指引》（以下简称“评价指引”）和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的相关要求，并结合公司实际，特制定《内部控制管理办法》（以下简称“本办法”）。
第二条 适用范围

本办法适用于公司职能部室、所属子（分）公司及直属矿厂。

第三条 术语定义

一、内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

二、内部控制评价，是指公司董事会对内部控制有效性进
行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

三、内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。

第四条 内部控制五要素

内部控制包括以下五项基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

第五条 建立与实施内部控制的原则

一、全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司机关职能部室、所属子（分）公司及直属矿厂的各种业务和事项。

二、重要性原则：内部控制在兼顾全面的基础上，格外关注重要业务事项和高风险领域。

三、制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督、同时兼顾运营效率。

四、适应性原则：内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化加以调整。
五、成本效益原则：实施内部控制必须权衡成本与效益，以适当的成本实现有效控制。

六、统一管理，分级负责原则：按照集中、分类、分层管理的模式，公司机关职能部室、所属子（分）公司及直属矿厂在其职责范围内负责落实具体内部控制工作，确保公司内部控制整体目标的实现。

第二章 组织机构与职责

第六条 内部控制组织机构

公司设立由董事会、经理层、机关职能部室、所属子（分）公司及直属矿厂构成的内部控制组织机构。

第七条 董事会内部控制职责

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，主要职责包括：

一、建立健全公司机关职能部室、所属子（分）公司及直属矿厂的内部控制组织机构，监督评价其设立与运行情况；

二、批准公司内部控制建设总体目标和规划；

三、审议批准并发布《内部控制手册》、《内部控制评价手册》和“本办法”；

四、认定内部控制重大缺陷；

五、审批公司年度《内部控制评价方案》及《内部控制自我评价报告》,并对评价结果承担最终责任；

六、决策公司内部控制管理的其他重大事项。

董事会下设审计委员会，负责审查、监督内部控制的有效实施和评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。

第八条 审计委员会内部控制职责

审计委员会对内部控制的建立和实施进行监督，主要职责包括：

一、通过参与内部控制事项决策的相关会议，对董事会、经理层有关内部控制建设、运行与评价工作进行监督；

二、审议年度《内部控制自我评价报告》，并发表意见；
三、监督公司内部控制缺陷的认定情况；

四、监督公司内部控制管理的其他重大事项。

第九条 经理层内部控制职责

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行，主要职责包括：

一、领导公司机关职能部室、所属子（分）公司及直属矿厂的内部控制管理工作，负责组织公司内部控制的运行；

二、审核“本办法”，提请董事会审批后负责组织落实；
三、结合公司实际情况，提出应重点关注的业务或事项；
四、对内部控制评价中发现的问题或缺陷，按照董事会或审计委员会的整改意见积极采取有效措施予以整改；

五、决策内部控制的其他重大事项，并完成董事会交办的其他工作。

第十条 运营管理部内部控制职责

运营管理部负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作，主要职责包括：

一、推进公司内部控制体系的建设与日常运行，指导所属子（分）公司、直属矿厂建立本单位内部控制体系；

二、负责组织制订及修订公司的《内部控制手册》，确保与相关制度相对应；

三、负责指导所属子（分）公司、直属矿厂……
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