公告日期：2025-08-21

董事会审计委员会工作细则

（2025 年 8 月）

第一章 总 则

第一条 为完善新乡化纤股份有限公司（以下简称“公司”）的治理结构，做到事前审计、专业审计，确保董事会审计委员会规范、高效运行，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《新乡化纤股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，特制定本工作细则。

第二条 公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查，公司内部控制的监督和评估等工作。

第三条 审计委员会根据相关法律法规、部门规章、规范性文件、《公司章程》和本工作细则的规定履行职责，独立开展工作。公司其他部门和人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预其行使职权。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事占多数，委员会中至少有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责召集和主持委员会工作。主任委员应当为会计专业人士。主任委员在独立董事委员内选举，报请董事会批准产生。

第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。委员在任期届满前辞去公司董事职务，则自动失去委员资格，由公司董事会根据上
述第四、五、六条规定进行补选。

第八条 公司审计部为审计委员会的日常办事机构，负责审计委员会的工作联络、会议组织、资料准备和档案管理等日常工作。公司证券部、财务部为主要配合部门，证券部负责合规审查和相关信息披露等工作；财务部负责提供公司相关财务资料等。

第三章 职责权限

第九条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制、行使《公司法》规定的监事会的职权。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十条 审计委员会对其职责权限内的事项形成的意见和决议，以提案提交公司董事会审议决定。

第四章 决策程序

第十一条 公司审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，向其提供以下书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内、外部审计机构的工作报告；

（三）公司对外披露的财务信息情况；

（四）公司内控制度的执行情况；

（五）公司重大关联交易情况及审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十二条 审计委员会对公司审计部提供的报告和资料进行讨论审议后，形

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及改聘；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施；

（三）公司的财务报告是否客观真实；

（四）公司内部控制有效性的评估；

（五）公司审计部门、财务部门及其负责人的工作评价；

（六）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十三条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议至少每季度召开一次。如有下列情形之一的，召集人应在 10 个工作日内召集审计委员会临时会议：

（一） 召集人认为必要时；

（二） 两名及以上委员联名提议时。

第十四条 审计委员会会议由主任委员召集和主持，主任委员不能履行职责或不履行职责的，由半数以上委员共同推举一名委员代为履行职责。

第十五条 审计委员会会议通知须于会议召开三日前通知全体委员。审计委员会会议通知发送方式包括传真、信函、电子邮件等。

第十六条 审计委员会会议通知至少应包括以下内容：

（一）会议日期和地点；

（二）会议期限；

（三）议题；

（四）发出……
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