公告日期：2026-03-06

山金国际黄金股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《山金国际黄金股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定和要求，山金国际黄金股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”），最早可追溯到 1981 年成立的“中国国际经济咨询有限公司”以及随后成立的“中信会计师事务所”，是国内成立最早存续时间最长的会计师事务所之一。2012 年转制
为特殊普通合伙，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8
层。信永中和具有 A 股证券期货相关业务审计资质以及 H 股审计资格，同时拥有工程造价甲级资质、税务师事务所 AAAAA 资质等执业资格，是第一批取得中国证监会专项复核资格的会计师事务所之一。信永中和首席合伙人为谭小青先生。
截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257 人，注册会计师 1，
799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。

信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元（含统一经营），其中，审计业务
收入为 25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿元。2024 年度，信永中和上市公司
年报审计项目 383 家，收费总额 4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，采矿业，租赁和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

按照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《公司会计师事务

所选聘制度》和《公司章程》等有关规定，公司于 2025 年 12 月 8 日分别召开第
九届董事会审计委员会第十二次会议、第九届董事会第十八次会议，均审议通过了《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，拟续聘信永中和为公司 2025 年度审计机构，后该议案已经股东会审议通过。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况评估

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司董事会审计委员会对信永中和 2025 年审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：

（一）独立性评估

经评估，在本次为公司提供审计服务过程中，信永中和审计项目组人员能严格遵守职业道德基本原则，始终保持形式上和实质上的双重独立。信永中和未获取除审计业务约定书以外的任何现金及其他任何形式的经济利益，也未在公司拥有直接经济利益或重大间接利益，与公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，亦不存在密切的经营关系。信永中和职员未有在公司任职的情况，审计项目组人员与公司治理层和管理层之间不存在关联关系，未向公司提供禁止提供的非鉴证服务。

（二）专业胜任能力评估

经评估，本次年报审计工作事务所能够选派具备良好职业操守、勤勉尽责、专业胜任且熟悉类似行业及财务报表审计工作的审计人员组成审计组。审计组人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。

（三）审计范围及出具审计报告、发表审计意见的评估

1、审计工作计划评估

经评估，在本年度审计过程中，审计组通过初步业务活动制定了总体审计策略和具体的审计方案和计划，确定重点审计领域和重要会计问题。审计组负责人对审计工作小组人员构成、审计计划、风险评估、本年度审计重点事项向公司治理层进行了汇报，独立董事、审计委员会充分履职，对公司年报工作提出明确要求，确保了年报信息的真实、准确、完整。

2、具体审计程序执行评估

经评估，审计组对公司内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进
行了评价，在此基础上，确定实施控制性测试程序和实质性测试程序。控制性测试审计程序中，审计组执行了内部控制和穿行测试程序，获得了内部控制有效运行的审计证据；实质性测试审计程序中，审计人员执行了细节测试和实质性分析程序，对货币资金等进行分析、检查、函证，搜集审计证据，对审……
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