公告日期：2025-11-20

桂林旅游股份有限公司对外担保管理制度

（经公司 2025 年 11 月 19 日第七届董事会 2025 年第八次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为了规范桂林旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的对外担保行为，有效控制担保风险，保护股东和其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件和《桂林旅游股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称“对外担保”，是指本公司为控股子公司提供担保以及公司控股子公司为公司合并报表范围内的法人或者其他组织提供担保。所称“本公司及本公司控股子公司的对外担保总额”，是指本公司对控股子公司担保总额与本公司控股子公司对外担保总额之和。

第三条 本制度适用于本公司及本公司的控股子公司。

第二章 对外担保的审批权限

第四条 公司对外担保实行统一管理，未经公司董事会或股东会批准、授权，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。

第五条 公司可为本公司的控股子公司提供担保，不得为除此之外的其他任何单位和个人提供担保。

第六条 公司对外担保必须经董事会或者股东会审议。

应由董事会审批的对外担保，除应当经全体董事的过半数审议通过外，还应当经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议。

第七条 应由股东会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东会审批。须经股东会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：

（一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产 50%以后提供的任何担保；

（二）公司的对外担保总额，超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保；

（三）公司在一年内对外担保的金额超过公司最近一期经审计总资产 30%的担保；

（四）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；

（五）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保。

前款第（三）项担保，应当经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

违反审批权限、审议程序审议通过的对外担保行为，如对公司造成损失的，相关责任人应当承担赔偿责任。

第三章 对外担保的管理

第八条 公司对外担保时应当采取必要措施核查被担保人的资信状况，并在审慎判断被担保方偿还债务能力的基础上，决定是否提供担保。

第九条 公司为其控股子公司提供担保，该控股子公司的其他股东应当按出资比例提供同等担保等风险控制措施，如该股东未能按出资比例向公司控股子公司提供同等担保等风险控制措施，公司董事会应当披露主要原因，并在分析担保对象经营情况、偿债能力的基础上，充分说明该笔担保风险是否可控，是否损害公司利益等。

第十条 公司应当持续关注被担保人的财务状况及偿债能力等，如发现被担保人经营状况严重恶化或者发生公司解散、分立等重大事项的，公司董事会应当及时采取有效措施，将损失降低到最小程度。

第十一条 提供担保的债务到期后，公司应当督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，公司应当及时采取必要的补救措施。
第十二条 公司董事会定期对公司担保行为进行核查。公司发生违规担保行为的，应当及时披露，并采取合理、有效措施解除或者改正违规担保行为，降低
公司损失，维护公司及中小股东的利益，并追究有关人员的责任。

第十三条 公司对外担保由公司财务部门根据公司董事会和股东会的决议办理。

第十四条 公司财务部门的主要职责如下：

（一）对被担保单位进行资信调查，评估；

（二）具体办理担保手续；

（三）在对外担保之后，做好对被担保单位的跟踪、检查、监督工作；

（四）认真做好有关被担保企业的文件归档管理工作；

（五）及时按规定向公司董事会秘书通报对外担保事项；

（六）及时按规定向公司审计机构如实提供公司全部对外担保事项；

（七）办理与担保有关的其他事宜。

第十五条 公司财务部门一旦发现未经董事会或股东会审议程序批准的公司对外担保合同，应及时向董事会和审计委员会报告。

第四章 对外担保的信息披露

第十六条 公司应当按照《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》《……
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