公告日期：2026-04-04

证券代码：000978 证券简称：桂林旅游 公告编号：2026-016

桂林旅游股份有限公司对

年审会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告

桂林旅游股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审众环会计师事务所（以下简称“中审众环”）作为公司 2025 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国资委、证监会联合下发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）以及《桂林旅游股份有限公司会计师事务所选聘制度》，公司董事会审计委员会对中审众环 2025 年度履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、资质条件

中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，该所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。

中审众环注册地址为湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦 17-18 层。首席合伙人为石文先先生。

中审众环 2025 年末合伙人数量 237 人、注册会计师数量 1,306 人、签署过
证券服务业务审计报告的注册会计师人数 723 人。

经审计，中审众环 2024 年经审计总收入 217,185.57 万元、审计业务收入
183,471.71 万元、证券业务收入 58,365.07 万元。上市公司审计客户家数 244 家，
主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费 35,961.69 万元，公司同行业上市公司审计客户家数3 家。

二、执业记录

1.基本信息

（1）项目合伙人：王涛

王涛 2010 年成为中国注册会计师，2009 年起开始从事上市公司审计，2009
年起开始在中审众环执业，2024 年起为本公司提供审计服务。最近 3 年签署 7家上市公司审计报告。

（2）签字注册会计师：向红艳

向红艳 2023 年成为中国注册会计师，2016 年起开始从事上市公司审计，2016
年起开始在中审众环执业，2025 年起为本公司提供审计服务。最近 3 年签署 3家上市公司审计报告。

（3）项目质量控制复核合伙人：郭幼英

根据中审众环质量控制政策和程序，项目质量控制复核合伙人为郭幼英。郭幼英 2004 年成为中国注册会计师，2010 年起开始从事上市公司审计，2008 年起
开始在中审众环执业，2024 年起为本公司提供审计服务。最近 3 年复核 7 家上
市公司审计报告。

2.项目组成员独立性

中审众环及签字项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，定期轮换符合规定。

3.诚信记录

中审众环签字项目合伙人、签字注册会计师及质量控制复核合伙人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

三、质量管理水平

1.项目咨询

近一年审计过程中，公司重大会计审计事项与中审众环项目团队沟通良好，相关咨询事项均及时得到很好的解决方案和技术支持。

2.意见分歧解决

中审众环制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，中审众环就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。

3.项目质量复核

中审众环建立了一整套标准的管理体系、执业标准、专业规范和质量控制体系等内部管理制度，明确业务质量领导责任的承担和多级质量复核体系。审计过程中，中审众环以内部综合审计平台控制为基础，实施了完善的项目质量复核程序，由项目经理、现场负责人、负责合伙人及独立复核合伙人开展四级质量复核控制。现场审计阶段，项目经理对主要审计工作底稿逐一复核；现场负责人对所有底稿进行二级复核；负责合伙人对关键审计事项、风险事项、重要审计事项及调整事项进行复核；独立复核合伙人代表事务所在整体层面进行质量……
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