公告日期：2009-08-13

深圳市兰光销售有限公司

2008 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

财务报表审计报告

五洲松德联合会计师事务所目 录

目 录 页 次

一、审计报告 1-2

二、已审财务报表

资产负债表 3-4

利润表 5

现金流量表 6

所有者权益变动表 7

财务报表附注 8-331

审计报告

五洲松德审字[2009]1242 号

深圳市兰光销售有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市兰光销售有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包

括2008 年12 月31 日、2009 年6 月30 日的资产负债表，2008 年度、2009 年1-6 月的

利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是兰光科技公司管理层的责任。这种责任包

括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的

会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、

导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审

计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以

对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当

的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选

用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2

三、导致保留意见的事项

贵公司自2006年停止营业，我们虽获取了贵公司的相关财务资料，但贵公司的关键

管理人员已经离职，我们无法对贵公司的财务报表实施必要的审计程序，以获取充分、

适当的审计证据。

四、审计意见

我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，贵公司财务报表已经按照企业会

计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008 年12 月31 日、2009 年6

月30 日的财务状况以及2008 年度、2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。

五、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述，由于控股股东及关联方长

期占用巨额资金无法归还，主营业务严重萎缩，并已停业，累计亏损数额巨大，已资不

抵债，无法偿还到期债务；主要财务指标显示其财务状况恶化，持续经营能力存在重大

不确定性。贵公司已在财务报表附注十披露拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营

能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中

变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。

五洲松德联合会计师事务所

中国 天津

中国注册会计师：苏 洋

2009 年7 月15 日

中国注册会计师：黄声森3

深圳市兰光销售有限公司

资产负债表

2008 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

金额 单位:人民币元

资 产

附

注

2009-6-30 2008-12-31

流动资产:

货币资金 六.1 368.46 368.46

交易性金融资产 ━ ━

应收票据 ━ ━

应收账款 六.2 50,000.00 50,000.00

预付款项 ━ ━

应收利息 ━ ━

应收股利 ━ ━

其他应收款 六.3 39,000,000.00 ━

存货 六.4 ━ ━

一年内到期的非流……
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