公告日期：2026-06-13

广州越秀资本控股集团股份有限公司
内部控制基本制度

（2026 年 6 月）

股票代码：000987

第一章 总 则

第一条 为建立健全企业内部控制体系，防范金融风险，保障业务、管理
体系安全稳健运行，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引等，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于广州越秀资本控股集团股份有限公 司（以下简称“集
团公司 ”）及其下属企业（以下并称“越秀资本集团”）

本制度所称下属企业是指集团公司直接或间接的全资、控股公司，以 及通过其他方式获得实际控制权的企业。

第三条 本制度所称内部控制是指为实现越秀资本集团整体战略和既定经
营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，由董事会、审计委员会、管理层及全体员工共同实施的对风险进行事前防范、事中控制、事 后监督和纠正的动态过程和机制。

第四条 越秀资本集团内部控制的目标：

（一）严格遵守国家有关法律法规 、行业监管规章及内部规章制度，确保企业守法经营，规范运作；

（二）健全内部组织架构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制；
（三）建立健全风险控制体系，提高风险管理水平 ，确 保各项业务活动的健康运行；

（四）提高经营效率和效果，确保战略和既定经营目标的全面实施和充分实现；

（五）确保业务信息 、财务信息和其他管理信息的真实性 、完 整性和及时性。

第五条 越秀资本集团内部控制应遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，渗透越秀资本集团的各项业务过程和各个操作环节，覆 盖所有的部门和岗位，并 由全体人员参与，任何决策或操作应当有案可查；

（二）审慎性原则。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，越秀资本集团的经营管理 ，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求；

（三）权威性原则。内部控制应当具备高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正；
（四）主动性原则。内部控制应当由全体员工主动推进，并积极投入到对内部控制进行维护和改善的工作中；

（五）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

（六）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（七）适应性原则。内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（八）成本效益原则 。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第六条 越秀资本集团建立与实施有效的内部控制，包括内部环境、风险
评估、控制活动、信息与沟通、内部控制监督五项要素。

第七条 越秀资本集团各单位在实施各项管理活动过程中，应遵循和体现
本制度的要求和精神 ，本 制度未作出具体要求的其他业务和环节，各单位应按照本制度的原则或要求建立和完善相应的内部控制制度。

第八条 本制度所称各单位包括集团公司各部门、下属企业及其各部（ 室）。
第二章 职责分工

第九条 越秀资本集团党委发挥“把方向、管大局、保落实”的领导作用，
对集团公司内控管理重大决策事项进行前置研究 ，推 动内控管理要求在越秀资本集团得到严格遵循和落实，不断提升公司内部控制水平。

第十条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，其内部控制的主要
职责包括：

（一）审批越秀资本集团整体经营战略和重大政策并定期检查 、评价执行情况；

（二）确保越秀资本集团在法律和政策的框架内审慎经营，明 确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；
（三）审批组织结构；

（四）保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
董事会下设风险与资本管理委员会负责内部控制日常工作。

第十一条 董事会下设审计委员会的内部控制职责包括：

（一）审查越秀资本集团内部控制 ，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况；

（二）协调内部控制审计及其他相关事宜。

第十二条 审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督，其内部控
制的主要职责包括：

（一）监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；

（二）监督董事会及董事 、高级管理层及高级管……
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