公告日期：2026-03-27

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证券代码：000989 证券简称：九芝堂 公告编号：2026-025

九芝堂股份有限公司董事会审计委员会实施细则

(2004 年 11 月 5 日第二届董事会第二十次会议通过；

2007 年 3 月 1 日第三届董事会第十二次会议修正；

2011 年 9 月 23 日第五届董事会第一次会议修正；

2019 年 8 月 29 日第七届董事会第十六次会议修正；

2024 年 4 月 23 日第八届董事会第十九次会议修正；

2026 年 3 月 25 日第九届董事会第十三次会议修正)

第一章 总 则

第一条 九芝堂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为强化董事会决策功能，完善公司法人治理结构，确保董事会对经理层的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、本公司章程及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本《董事会审计委员会实施细则》（以下简称“本实施细则”）。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》设立的专门工作机构，审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，还负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估公司内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

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第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会的日常工作由审计监察部负责处理。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，还负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估公司内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（1）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（2）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（3）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（4）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（5）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第四章 议事规则

第十条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。原则上会议召开三日前通知全体委员，经二分之一以上委员同意，可以不发会议通知而直接召开会议，出席会议或在会议记录、决议上签名的行为即表示该委员同意会议的召开。

第十一条 会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。

第十二条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，每一委员有一票表决权，会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十三条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，也可以采取通

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