公告日期：2026-04-27

甘肃皇台酒业股份有限公司董事会审计委
员会关于对会计师事务所 2025 年度
履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作制度》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

大华会计师事务所（特殊普通合伙）以下简称“大华所”
于 2012 年 2 月 9 日成立，总部设在北京，地址为北京市海
淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101。大华所已经形成以审
计业务为主体，涵盖管理咨询、涉税服务、工程项目管理为一体的综合服务体系。截至 2025 年末，大华所拥有合伙人134 名、注册会计师 815 名，其中，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 448 人，是国内最具综合实力的会计师事务所之一。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 4 月 28 日召开第九届董事会第十二次会

议，并于 2025 年 5 月 22 日召开 2024 年度股东大会，审议通
过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大华会计师事务所为公司 2025 年度审计机构，聘请费用较上期未发生变化。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025 年年报工作安排，大华所
对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计。

经审计，大华所认为公司财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关制度的规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。大华所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，大华所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。能够全面配合公司的审计工作，充分满足了上市公司报告披露的时间要求。大华所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

综上所述，公司董事会审计委员会认为大华所在公司年报审计过程中，严格遵守了国家相关的法律法规，遵循独立、
客观、公正的职业道德规范；能够规范实施审计程序，积极、主动与公司治理层和管理层保持充分有效的沟通；能够认真履行审计业务约定书规定的责任与义务，按时完成 2025 年度年报审计工作，发表的审计意见客观、公正，能够真实、完整、准确地反映公司实际经营情况。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下。

公司审计委员会对大华所的执业情况进行了充分了解，在查阅了大华所有关资格证照、相关信息和诚信记录后，认可大华所的工作资质、独立性、专业能力和投资者保护能力。大华所具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满
足公司年度审计工作的要求。2025 年 4 月 28 日，第九届董
事会第十二次会议及审计委员会 2025 年度第三次会议审议通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大华所为公司 2025 年度财务审计及内控审计机构，并同意提交公司董事会审议。

公司审计委员会与大华所就审计计划、业务约定书、风险和控制等事项进行了充分的沟通，并督促了会计师事务所在约定时限内完成相关审计工作，并向公司提交相关报告。
在年审注册会计师进场前、出具初步意见及出具终审意见后，审计委员会均审阅了公司财务报告，并与大华会计师事务所就公司2025年度审计计划执行情况、重要会计政策、重要会计估计、重大事项、2025年度财务报表、内部控制等相关事项进行了沟通。

公司第九届董事会审计委员会 2026 年度第二次会议审
议通过了公司《2025 年度财务决算报告》《2025 年年度报告及其摘要》和《202……
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