公告日期：2026-04-24

大中矿业股份有限公司
2025 年度审计报告

目 录

页 次
一、审计报告 1-6
二、财务报表 7-18
(一) 合并资产负债表 7-8
(二) 合并利润表 9
(三) 合并现金流量表 10
(四) 合并所有者权益变动表 11-12
(五) 母公司资产负债表 13-14
(六) 母公司利润表 15
(七) 母公司现金流量表 16
(八) 母公司所有者权益变动表 17-18
三、财务报表附注 19-136

审 计 报 告

中汇会审[2026]5907号
大中矿业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了大中矿业股份有限公司(以下简称大中矿业公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大中矿业公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号--财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大中矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一) 收入的确认

1. 事项描述

如大中矿业公司合并财务报表附注五(四十四)所示，2025年度营业收入为人民币408,973.22万元，为合并利润表重要组成项目。由于营业收入是关键财务指标之一，且存在大中矿业公司管理层(以下简称管理层)为了粉饰公司业绩操纵收入确认的固有风险，为此我们将收入确认作为关键审计事项。

2. 审计应对

(1)对销售与收款内部控制循环进行了解，评价和测试与收入确认相关内部控制设计及执行的有效性；

(2)根据销售的产品类别及大中矿业公司实际发展情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性；

(3)执行细节测试，抽样检查销售相关的合同、订单、过磅单、收款记录及结算单据等；

(4)选取主要客户对报告期销售收入、应收账款执行函证及访谈程序；

(5)对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。

(二) 成本的真实性、准确性

1. 事项描述

如大中矿业公司合并财务报表附注五(……
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