公告日期：2026-03-30

中信证券股份有限公司

关于湖南华菱线缆股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“保荐人”、“中信证券”）作为湖南华菱线缆股份有限公司（以下简称“华菱线缆”、“公司”）首次公开发行股票并上市及 2023 年度向特定对象发行 A 股股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13 号——保荐业务》等有关法律法规的要求，对华菱线缆 2025 年度内部控制评价报告进行了审慎核查，具体情况如下：

一、保荐人进行的核查工作

中信证券通过与公司董事会及财务部等部门的沟通交流，取得了相关信息资料，并同公司聘请的会计师事务所进行了沟通；查阅了股东会、董事会等会议记录，以及各项业务和管理规章制度；查阅了公司董事会出具的 2025 年度内部控制评价报告，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：湖南华菱线缆股份有限公司的战略发展与企业管理、资产管理、财务、人力、销售、工程项目、产品研发、技术工艺、安全环保、行政、内控审计等，纳入评价范围单位资产总额超过公司合并财务报表资产总额的 95%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：（1）公司层面包含组织结构、发展
战略、企业文化、社会责任、人力资源等方面；（2）业务层面包含筹资管理、资金管理、采购业务、项目招标、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、期货套期保值业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等方面。

重点关注的高风险领域主要包括：销售业务、采购业务、期货套期保值等重要事项。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系以及公司的《内部控制自我评价制度》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

营业收入 错报≥营业收入总额的 营业收入总额的 0.3%≤错报 错报＜营业收入
潜在错报 0.6% ＜营业收入总额的 0.6% 总额的 0.3%

资产总额 错报≥资产总额的 资产总额的 0.3%≤错报 错报＜资产总额
潜在错报 0.6% ＜资产总额的 0.6% 的 0.3%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷分类 定性标准

1、董事、高级管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；
重大缺陷 2、财务报告存在重大错报，需要更正已公布报告；

3、未设立内部监督机构，内部控制无效；

4、重要业务缺乏制度控制或制度体系失效。

1、未按公认会计准则选择和应用会计政策；

重要缺陷 2、当期财务报告存在重要错报，未能识别该错报；

3、重要业务制度或系统存在缺陷；

4、未建立反舞弊程序和控制措施。

一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

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