公告日期：2025-12-09

安徽拓山重工股份有限公司

财务管理制度

二○二五年十二月

安徽拓山重工股份有限公司

目录

财务管理制度 ...... 4
第一章 财务管理制度 ...... 4

第一节 总则 ...... 4

第二节 财务管理体制 ...... 4

第三节 财务预算管理 ...... 6

第四节 资金筹集管理 ...... 7

第五节 资产及运营管理 ...... 8

第六节 资金和票据管理 ...... 8

第七节 销售和应收款项管理 ...... 9

第八节 采购和付款管理 ...... 10

第九节 备用金及暂借款管理 ...... 11

第十节 金融资产管理 ...... 12

第十一节 存货管理 ...... 12

第十二节 长期股权投资 ...... 13

第十三节 固定资产管理 ...... 14

第十四节 无形资产和其他资产管理 ...... 16

第十五节 资产减值和资产损失管理 ...... 18

第十六节 税务管理 ...... 18

第十七节 工资薪酬管理 ...... 19

第十八节 成本费用控制 ...... 20

第十九节 关联方及其交易 ...... 21

第二十节 利润分配 ...... 22

第二十一节 财务信息管理 ...... 23

第二十二节 财务监督 ...... 24

第二十三节 附则 ...... 24

第二章 财务报告制度 ...... 25

第一节 总则 ...... 25

第二节 管理机构 ...... 25

第三节 对外财务报告的内容及编制要求 ...... 26

安徽拓山重工股份有限公司

第三节 对外财务报告的编制 ...... 28

第四节 对外财务报告的报送 ...... 31

第五节 内部财务报告的编制和报送 ...... 31

第六节 附则 ...... 33

第三章 财务机构和人员岗位职责 ...... 34

第一节 总则 ...... 34

第二节 机构设置及职责 ...... 34

第三节 各级岗位设置及职责 ...... 36

第四章 货币资金管理制度 ...... 43

第一节 总则 ...... 43

第二节 授权和审批 ...... 44

第三节 现金管理 ...... 44

第四节 银行存款管理 ...... 45

第五节 票据及有关印章的内部控制 ...... 46

第六节 会计核算要求 ...... 47

第七节 关联方资金调拨 ...... 47

第八节 内部稽核 ...... 47

第九节 附则 ...... 48

安徽拓山重工股份有限公司

公司财务管理制度

第一章 财务管理制度

第一节 总则

第一条 为了规范安徽拓山重工股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“母公司”）及其子公司的财务管理，加强内部监督，防止财务弊端发生，完善会计核算程序及提升会计工作质量，使财务管理以更好地为公司经营服务，根据《企业会计准则》、《会计法》、《企业财务通则》及公司具体情况，特制定本管理制度。

第二条 公司财务管理的基本任务是围绕公司的发展战略，制定财务战略，依法合理筹集资金，规范各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，有效运营公司各项资产，控制成本费用，规范收益分配和重组清算财务行为，加强财务监督和财务信息管理。

第二节 财务管理体制

第三条 公司股东会、董事会、管理层应按《公司法》等相关法律、法规及公司章程的规定，对公司财务行使相关的职权。

第四条 股东会是公司的权力机构，对公司财务行使以下职权：

（一）审议批准公司的财务制度、财务战略、财务规划和财务预算；

（二）审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案……
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