公告日期：2024-03-13

关于深圳嘉立创科技集团股份有限公司

首次公开发行股票并在主板上市申请文件的审核问询函
中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2024]518Z0172 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层/922-926(100037)
TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
关于深圳嘉立创科技集团股份有限公司 E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//WWW.rsm.global/china/
首次公开发行股票并在主板上市申请文件的审核问询函

中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2024]518Z0172 号

深圳证券交易所：

贵所于 2023 年 7 月 31 日出具的审核函〔2023〕110159 号《关于深圳嘉立创

科技集团股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市申请文件的审核问询函》
（简称“问询函”）已收悉，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我
们”或“申报会计师”）对问询函所列问题认真进行了逐项落实。

如无特别说明，本回复报告中的简称或名词的释义与招股说明书（申报稿）
中的相同。

意见落实函所列问题 黑体（不加粗）

对问题的回复 宋体

引用原招股说明书内容 楷体（不加粗）

对招股说明书等文件的修改、补充 楷体（加粗）

目录

问题 3.关于控股股东和实际控制人 ......3
问题 5.关于股权激励及对赌协议 ......6
问题 9.关于营业收入及客户 ......42
问题 10.关于线上销售......122
问题 11.关于寄售模式......182
问题 12.关于营业成本及供应商......194
问题 13.关于毛利率 ......270
问题 14.关于期间费用......305
问题 15.关于债务重组......332
问题 16.关于货币资金和交易性金融资产 ......359
问题 17.关于现金分红及募投项目 ......381
问题 18.关于应收票据及应收账款 ......425
问题 19.关于存货 ......437
问题 20.关于非流动资产 ......485
问题 21.关于资金流水核查......524
问题 22.关于财务内控......525

问题 3.关于控股股东和实际控制人

申报材料显示：

（1）发行人第一大股东深圳中信华、第二大股东袁江涛直接持有发行人股份的比例分别为 38.05%、33.19%，发行人认定不存在控股股东。发行人实际控制人为丁会、袁江涛和丁会响，三人各自直接持股比例分别为 7.10%、
33.19%、7.10%，并于 2020 ……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。