公告日期：2026-04-28

国投证券股份有限公司关于

洛阳盛龙矿业集团股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”或“保荐机构”）作为洛阳盛龙矿业集团股份有限公司（以下简称“盛龙股份”或“公司”）首次公开发行股票并在主板上市持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，就《洛阳盛龙矿业集团股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》（以下简称《评价报告》）出具核查意见如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：洛阳盛龙矿业集团股份有限公司、栾川龙宇钼业有限公司、洛阳龙鑫钼业有限公司、栾川龙兴新材料科技有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比为 95.69%，纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比为 99.97%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：工程项目管理、生产管理、采购业务、资产管理、销售业务、研发管理、财务报告等。重点关注的高风险领域主要包括销售业务、工程项目管理、生产管理。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内控相关制度，组织开展内部控制评价工作。公司内部控制缺陷具体认定标准与以前年度不存在调整，公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准

错报导致对利 错报影响≥营业收入的 营业收入的1.50%≤ 错报影响<营业收入
润表科目的潜 3.00% 错报影响<营业收入 的1.50%

在影响程度 的3.00%

错报导致对资 资产总额的1.00%≤

产负债表科目 错报影响≥资产总额的 错报影响<资产总额 错报影响<资产总额
的潜在影响程 1.50% 的 1.50% 的1.00%

度

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准

1.发现董事、高级管理人员重大舞弊；

2.因存在重大错报，公司更正已经公布的财务报表；

3.发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
重大缺陷 4.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

5.经监管部门认定控制环境无效；

6.因会计差错导致的监管机构处罚；

7.其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

2.未建立反舞弊程序和控制措施；

重要缺陷 3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施，且没
有相应的补偿性控制；

4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他财务内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准

直接财产损失 损失金额≥资产总额的 资产总额的1.00%≤损 损失金……
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