公告日期：2026-04-29

中国铀业股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2026]第 1-01996 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

大信审字[2026]第 1-01996 号
中国铀业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国铀业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2025 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果
和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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（一）收入确认

1.事项描述

贵公司的营业收入主要来自天然铀产品、氯化稀土产品、四钼酸铵产品及五氧化二钽和五氧化二铌产品的生产和销售，于取得转账交付单或交接单等控制权转移单据时确认收入。报告期内，如财务报表附注五（四十五）所述，贵公司 2025 年度营业收入为 1,989,403.24万元。基于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入确认所执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价贵公司与收入确认相关的关键内部控制的设计，并对其运行有效性进行测试；

（2）结合对贵公司业务模式的了解，检查主要客户的销售合同条款，识别与商品控制权转移的相关合同条款与条件，评价收入确认方法和时点是否符合企业会计准则的规定；

（3）实施分析性程序，检查主要产品各年度销售收入和毛利率变动情况，并分析变动原因；

（4）实施细节测试，抽查样本检查销售合同或订单、出库单、物流单据、报关单、货运提单、客……
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