公告日期：2025-10-29

深圳市康冠科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则

二〇二五年十月

深圳市康冠科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化深圳市康冠科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，公司董事会根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司审计委员会工作指引》等法律、行政法规、其他规范性文件和《深圳市康冠科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，并行使《公司法》规定的监事会的职权。

第三条 审计委员会所作决议应当遵守法律、行政法规、其他规范性文件、《公司章程》和本工作细则的规定。

第四条 审计委员会根据《公司章程》和本工作细则规定的职责范围履行职责，独立工作，不受公司其他部门干涉。

第二章 人员组成

第五条 审计委员会由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独
立董事占多数，且委员中至少有 1 名独立董事为专业会计人士。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

审计委员会全部成员原则上独立于公司日常经营管理事务，应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

本款所指专业会计人士是指至少符合下列条件之一：

（一）具备注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有 5 年以上全职工作经验。

第六条 审计委员会委员由董事长、过半数独立董事或者 1/3 以上的全体董
事提名，并由董事会选举产生。

第七条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由委员中会计专业独立董事担任，负责主持审计委员会工作以及召集和主持审计委员会会议；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

主任委员负责召集和主持审计委员会会议，当主任委员不能或者无法履行职责时，由过半数的审计委员会成员共同推举一名独立董事成员主持。

第八条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。委员任期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》或者本工作细则规定不得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员因辞职或者其他原因不再担任公司董事职务，其委员资格自动失效，并由董事会应当根据《公司章程》及本工作细则补足委员人数。

审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第九条 审计委员会人数低于规定人数的 2/3 时，公司董事会应当及时增补
新的委员人选。

第十条 审计委员会下设内部审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。审计委员会监督及评估内部审计工作。内部审计部门对董事会
负责，向审计委员会报告工作。董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。

公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

第三章 职责权限

第十一条 审计委员会的主要职责与职权包括：

（一）审核上市公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、《公司章程》规定及董事会授权的其他事项

第十二条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交……
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