公告日期：2026-04-24

国泰海通证券股份有限公司

关于元创科技股份有限公司

2025 年度内部控制自我评价报告的核查意见

国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”或“保荐人”）作为元创科技股份有限公司（以下简称“元创股份”或“公司”）首次公开发行股票并上市持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规和规范性文件的要求，对《元创科技股份有限公司 2025 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：

一、保荐人核查工作

保荐人通过与公司相关董事、高级管理人员及有关人员沟通交流；与公司聘任的会计师事务所等中介机构相关人员沟通交流；查阅公司董事会、股东会等会议资料、年度内部控制评价报告、各项业务和管理规章制度等相关文件；查阅相关信息披露文件；查看生产经营现场等措施，从公司内部控制环境、内部控制制度建立和内部控制实施情况等方面对其内部控制制度的合规性、有效性进行了核查。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日内，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本次评价范围以本公司为主要对象。

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围涵盖公司整体，包括固定资产、人力资源、组织架构、研发管理、担保业务、财务报告、合同管理、流程审批、企业文化、采购业务、销售业务、信息系统等核心业务流程，以及公司大额资金往来事项、关联交易等高风险领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

1）财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

财务报告内部控制缺陷指可能导致或实际造成的财务报告错报金额；

与利润表相关的缺陷，以经审计的财务报表当期营业收入为衡量指标：错报金额小于营业收入的 3%，认定为一般缺陷；错报金额大于等于 3%小于营业收入的 5%，认定为重要缺陷；错报金额大于等于营业收入的 5%，认定为重大缺陷。
与资产管理相关的缺陷，以经审计的财务报表期末资产总额为衡量指标：错报金额小于资产总额的 1%，认定为一般缺陷；错报金额大于等于 1%小于资产总额的 3%，认定为重要缺陷；错报金额大于等于资产总额的 3%：认定为重大缺陷。

补充说明：潜在错报按最大可能影响金额计算，实际错报按实际发生金额计算；单项缺陷未达标准但与其他缺陷组合后达到标准的，按组合影响认定缺陷等级。

2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，出现下列情形之一的，直接认定为重大缺陷：

（1）公司董事和高级管理人员的舞弊行为；

（2）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，且公司内部控制未能识别、预警该错报；

（3）已发现并报告给管理层的重大缺陷，未按要求完成整改；

（4）公司审计委员会、审计部对内部控制的监督无效；

（5）公告的财务会计报表、报告存在重大差错或虚假记载，或被监管部门处以行政处罚、采取行政监管措施；

出现下列情形之一的，认定为重要缺陷：

（1）未严格依照公认会计准则选择、应用会计政策，导致财务报表出现重要错报（未达重大错报标准）；

（2）未建立针对管理层舞弊、员工舞弊的识别与应对程序，或舞弊防控措施完全缺失；

（3）针对非常规交易、关联交易、特殊目的实体等特殊交易的账务处理，未建立有效控制机制且无合理的补偿性控制；

（4）期末财务报告流程控制存在多项缺陷，无法合理保证财……
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