公告日期：2026-04-23

重庆登康口腔护理用品股份有限公司

关于重庆机电控股集团财务有限公司的风险评估报告

根据中国证券监督管理委员会、国家金融监督管理总局、深圳证券交易所等相关规定的要求，重庆登康口腔护理用品股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验重庆机电控股集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的《金融许可证》《营业执照》等证件资料，取得并审阅了财务公司财务报告和风险指标，对财务公司的经营资质、业务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司是经国家金融监督管理总局（原中国银行保险监督管理委员会）批准设立（金融许可证机构编码：L0168H250040001），重庆两江新区市场监督管理局登记注册（统一社会信用代码：9150000005989757XH），是以加强集团资金集中管理和提高集团资金使用效率为目的，为成员单位提供金融服务的非银行金融机构。

财务公司成立于 2013 年 1 月 16 日，截至报告日注册资本为 10 亿元（其中：重庆
机电控股（集团）公司出资额 30,000 万元，持股比例为 30%；重庆机电股份有限公司出资额 70,000 万元，持股比例为 70%），法定代表人为陈瑜。金融许可证载明的业务范围为：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）从事固定收益类有价证券投资。

二、财务公司内部控制体系建设情况

（一）内部控制环境

财务公司按照《中华人民共和国公司法》《企业集团财务公司管理办法》等有关规定设立股东会、董事会和经理层。其中：董事会下设风险管理委员会、投资委员会、薪酬管理委员会、预算管理委员会及审计委员会 5 个专委会。

财务公司设置经理层编制 3 个，其中：总经理 1 人、副总经理 2 人。总经理下设审
贷委员会、投资项目评审会和信息科技管理委员会 3 个专委会，分别对职责权限范围内的事项进行集体决策，发挥专业支持和相互制衡的作用，有效管控业务决策风险。

财务公司设立金融业务部、资金管理部、计划财务部、风控合规部、信息科技部、综合管理部及审计稽核部 7 个部门，部门、岗位、人员均实现前、中、后台的有效分离，具体组织架构图如下：

财务公司组织架构完善，建立了分工合理、权责明确、相互制衡的公司治理结构，形成了良好的内部控制环境，建立起涵盖公司治理、风险管理、审计稽核、资金财务、业务管理、信息科技、人事行政等各项制度共计 118 份，履行“制度先行”，为公司各项业务开展及内部控制提供“章法依据”。同时财务公司以强化风险控制力，提高合规管控为主线，以确保经营目标实现为目的，根据业务开展及风险控制要求，定期对有关管理制度和操作流程进行修订或完善，确保公司制度的科学性、系统性和有效性，目前已形成一套比较健全的包括风险管理制度、内部控制及业务操作在内的规章制度体系，《内部控制手册》涵盖内控活动 306 项，根据业务条线分部门编制《业务操作手册》，将风险合规要点嵌入操作流程，有效增强风险防控能力。

（二）风险的识别与评估

财务公司实行稳健型风险偏好，兼顾安全性、流动性和盈利性的平衡，聚焦主业发展，强化风险管控。建立健全内部控制体系，设立风控合规部、审计稽核部等专职部门，通过风险排查、专项审计及内控检查等方式，构建事前防范、事中控制、事后整改的风险管理机制，形成三道防线协同运作的风险管理体系。严格执行部门职责分离，实现各环节相互监督制约；各部门结合业务实际，持续收集风险信息，规范开展风险识别、分析与评估，动态调整风险应对策略。三道防线协同联动，有效提升风险管控能力。

（三）重要控制活动

财务公司根据业务及管理要求，建立了公司层面、行政综合管理、财务控制与管理、主营业务和信息系统管理 5 个内部控制流程，重要业务内部控制活动执行情况如下：
1.资金业务控制

财务公司根据国家金融监督管理总局等监管要求并结合公司实际，持续提升和完善资金安全管理：一是制定了有效的流动性风险管理制度、流动性风险治理结构及风险管理框架。二是在监测预警机制方面，编制资金日报，持续对流动性及资金状况流动性测算，建立电子化风险指标监控体系，对财务公司红线指标实施实时监测及预警，建立流动性风险报告及应急预案等方式，不断提高防范和抵御流动性风险的能力。三是通过明确授权权限、完善流动性风险限额、提高资产质量、畅通票据转贴现渠道等途径，强化风险防控措施，增强资产的变现能力，防止流动性风险。四是为检验在压力情况下公司的风险……
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