公告日期：2026-04-27

博纳影业集团股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

博纳影业集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部以及下属控股子公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司及控股子公司内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、检查监督。
重点关注的高风险领域主要包括：内部控制环境中的销售与
收款管理、采购与付款管理、资金管理、资产管理、对外担保、关联交易等。

1、 内部控制环境

（1） 治理结构

公司依照《公司法》《证券法》等相关法律法规的要求，持续优化以股东会、董事会和管理层为核心的法人治理结构。董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略发展委员会，为提升决策质量与提高信息透明度奠定基础。2025年9月16日及11月17日，公司分别召开股东会，先后审议通过修订《公司章程》的议案，决定取消监事会以及在董事会总人数保持不变的情况下，将独立董事人数由3人增加至4人。

本年度，公司在取消监事会、由审计委员会承接其职权的背景下，着力强化董事会审计委员会职能。通过对《董事会审计委员会工作细则》《独立董事工作制度》《内部审计制度》等进行系统修订，进一步突出审计委员会在财务信息及披露审核、内外部审计监督、内部控制评估等方面的核心作用。同时，公司同步完善制度衔接、优化流程配套、强化资源保障，确保相关职能平稳落地、有效履行，持续提升内控与风险管理能力，为高质量发展筑牢治理基础。

（2） 管理层的理念和经营风格

公司始终秉持“以人为本、专注专业、守正创新、合作共赢”的经营理念，以人才为核心，以专业为基石，努力经营，优化资
源配置，不断夯实全产业链布局。通过强化业务协同，公司实现了各项业务之间的优势互补，充分发挥了产业链的协同效应。本年度，公司通过精细化管理和资源配置的持续优化，进一步打通了产业链条，强化了业务板块间的协同联动，实现了优势互补与效能提升。基于内部的整合与成本管控，公司夯实了可持续发展根基，为实现整体利益最大化提供了坚实保障。

（3） 组织架构

公司根据战略发展规划，结合业务特点和内部控制的要求已合理的设置相应的组织结构，确保各部门权责明确、分工适当，明确权责分配、正确履行职权。公司的内部组织架构图如下：
（4） 人力资源

公司已建立并实施了较为科学的人事管理制度，涵盖聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等关键环节，规范了公司人力资源的管理，持续提升组织控制水平和管理效能，助力公司经营目标……
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