公告日期：2026-04-24

南昌矿机集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2025 年度
信会师报字[2026]第 ZL10089 号

南昌矿机集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-121

审计报告

信会师报字[2026]第 ZL10089 号
南昌矿机集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了南昌矿机集团股份有限公司（以下简称南矿集团）财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了南矿集团 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南矿集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

（1）了解、评估并测试南矿集团与
销售收入相关的关键内部控制，评价
其设计和运行是否有效。

关于收入确认相关的会计政策及披露 （2）了解南矿集团经营模式，检查 详见附注“三、（二十四）收入”以及附 主要客户相关合同条款，评价南矿集 注“五、（四十三）营业收入和营业成 团收入确认是否符合企业会计准则
本”。 的规定。

南矿集团 2025 年度实现营业收入 （3）对南矿集团确认的收入进行抽
82,984.74 万元。 样测试，检查合同、销售订单、完工
南矿集团的收入主要来源于大型集 入库单、出库单、物流单、签收单、
验收报告等相关证据，评价收入确认
成、破碎、筛分等设备产品的销售。 的真实性和准确性。
大型集成设备在客户收到产品，完成 （4）对南矿集团重要收入执行函证 整体安装、调试并验收合格后确认收 程序，向客户询证包括合同金额、项 入的实现。破碎、筛分设备在客户收 目进展、结算情况等信息，核实收入 到产品，安装、调试并验收合格后确 的真实性。

认收入。 （5）对南矿集团的收入……
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