公告日期：2026-04-22

内蒙古双欣环保材料股份有限公司审计报告及财务报表
二○二五年度

内蒙古双欣环保材料股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-112

审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10566 号
内蒙古双欣环保材料股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了内蒙古双欣环保材料股份有限公司（以下简称双欣材
料）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了双欣材料 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于双欣材料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认
双欣材料主要从事聚乙烯醇 针对双欣材料收入确认，我们执（PVA）以及电石产品的研发、 行的主要审计程序包括：
生产和销售。2025 年度营业收入 （1）了解、评价及测试管理层为 35.85 亿元。商品销售收入在 与收入确认相关的关键内部控商品控制权转移至客户时确认， 制的设计和运行有效性；
根据相关的合同约定，通常在货 （2）执行分析性复核程序，判物被客户签收或确认时作为销售 断收入和毛利率变动的合理性；收入的确认时点。由于收入是双 （3）抽样检查销售合同、客户欣材料重要的业绩指标之一，从 订单、发票、交货单、客户签收而存在管理层为了达到特定目标 单、出口报关单等内、外部证据，或期望而操纵收入确认时点的固 判断收入确认的准确性；
有风险，我们将双欣材料收入确 （4）针对资产负债表日前后确
认识别为关键审计事项。 认的收入执行完整性和截止性
测试，选取样本，检查出库单、
上述会计政策、重大会计判断和 物流结算单、签收单等支持性文估计以及相关财务报表披露参见 件以评估收入是否在恰当的期附注三（二十五），以及附注五（四 间确认；

十）。 （5）对主要客户进行函证以确
认收入的真实性、准确性。

（二）固定资产的账面价值
截至2025年12月31日双欣材料 我们针对固定资产的账面价值合并财务报表中固定资产账面价 认定实施的审计程序包括：
值为 39.68 亿元，占合并财务报 ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。