公告日期：2026-04-27

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

光大证券股份有限公司（以下简称“光大证券”“保荐机构”）作为江苏翔腾新材料股份有限公司（以下简称“翔腾新材”“公司”）的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规文件要求，对翔腾新材《2025 年度内部控制评价报告》进行审慎核查，发表如下意见：

一、公司内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价的范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务、事项以及高风险领域。纳入本年度评价范围的单位包括江苏翔腾新材料股份有限公司、上海尚达电子绝缘材料有限公司及其分公司、东莞翔腾新材料科技有限公司、南京翔辉光电新材料有限公司。

纳入评价范围的单位资产总额占公司合并报表资产总额 96.75%，营业收入总额占公司合并报表营业收入总额的 98.40%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、业务外包、合同管理、资金营运、募集资金、担保、关联交易、委托理财、信息系统。
重点关注的高风险领域主要包括募投项目、采购业务、销售业务、信息系统。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司的内部控制相关制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，包括定性标准和定量标准（同时区分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷），2025 年未发生变化。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、公司确定的财务报告内部控制缺陷的认定标准

认定标准

缺陷分类

定量标准 定性标准

财务报表的错报金额落在如下区1）公司董事和高级管理人员舞弊；

间： 2）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务
1）错报金额≥资产总额的2%； 报告中的重大错报；

重大缺陷 2）错报金额≥营业收入总额的3）公司内部审计和监督机构对内部控制的监督无效；

2%； 4）其他：具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正
3）错报金额≥最近4年的平均税财务报告中的重大错报的内部控制缺陷。

前利润的5%。

财务报表的错报金额落在如下区1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

间： 2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
1）资产总额的1%≤错报金额＜机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

资产总额的2%； 3)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
重要缺陷 2）营业收入总额的1%≤错报金能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；

额＜营业收入总额的2%； 4)其他：具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正
3）最近4年的平均税前利润的财务报告中的虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起
2.5%≤错报金额＜最近4年的平董事会和管理层重视的错报的内部控制缺陷。

均税前利润的5%。

财务报表的错报金额落在如下区

间：

1）错报金额＜资产总额的1%；

一般缺陷 2）错报金额＜营业收入总额的不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

1%；

3）错报金额＜最近4年的平均税

前利润的2.5%。

2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷的认定标准

认定标准

缺陷分类

定量标准 定性标准

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